累計攤銷要納稅調增嗎

❶ 這個調整分錄該怎麼做，調所得稅嗎

計提時：借：以前年度損益調整貸：應交稅費——應交企業所得稅同時：借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調整 因為你這是調整後應該繳納的所得稅，虧損只是財務上的虧損，根據稅法經過調整後你有稅要繳納的，所以你必須得交所得稅

❷ 無形資產的累計攤銷一般要不要加上增值稅

小規模企業加、一般納稅人企業不加。
1、我們國家採取「價稅分流」，一般納稅人取得的存貨、資產，其入賬金額不應包括進項稅額（當然，按稅法規定不能抵認證抵扣的進項稅額除外）；
2、小規模企業取得存貨、資產等，因小規模企業不存在進項抵扣，所以是按價稅合計座位入賬原值的，所以包含了增值稅額；
（簡單理解：你入資產賬的金額是多少，就拿入賬金額來做攤銷）

❸ 低值易耗品攤銷的那部分管理費用要不要納稅調增

低值易耗品攤銷的那部分管理費用要不要納稅調增？什麼意思呀？調整什麼？什麼原因呢！

❹ 會計一個業務處理。無形資產年初賬面價值為7200萬元(其中成本為8000萬元，累計攤銷800

首先，確定無形資產的年末賬面價值=6400-100=6300；接著，計算無形資產的計稅基礎=8000-1600=6400，作出以版下涉及權所得稅分錄。
借：遞延所得稅資產 25
貸：所得稅費用 25
借：所得稅費用 25
貸：應交稅費-所得稅 25

❺ 無形資產攤銷對應納稅所得額的調整

這道題是來自東奧的吧，你的資料不齊全，導致誤解啦！
題目中還有：
甲公司的會計處理如下版：
① 2013年權12月31日無形資產的賬面價值為2300萬元，累計攤銷額為100萬元；
所以，答案：
應調減利潤總額的金額=2400/10*6/12-2400/10*5/12=20萬元，調整後利潤總額=10000-20=9980萬元。
這一步是在補提無形資產一個月的攤銷額，利潤減少

❻ 營業外支出都要調增應納稅所得額嗎

營業外支出不一定都需要調增應納稅所得額，要根據具體營業外支出的內容進行判定。

當該營業外支出的內容是行政罰款、稅務滯納金等《稅法》規定不得在稅前扣除的項目時，應做納稅調增；

當營業外支出的內容是公益性捐贈等《稅法》規定限額內不需扣除的項目時，不超過利潤總額12%的部分可以稅前扣除，超過部分納稅需要調增；

當營業外支出是非公益性捐贈時不得稅前扣除，即需要調增。

(6)累計攤銷要納稅調增嗎擴展閱讀

根據企業所得稅暫行條例規定，在計算應納稅所得額時，下列項目不得從收入總額中扣除，即需要調增應納稅所得額：

a．資本性支出，固定資產的購置、建造支出和無形資產的受讓、開發支出，以及資本的利息，包括所有者貸款投資的貸款利息，對外投資支出。

b．違法經營的罰金和被沒收財物的損失。

c．各項稅收的滯納金、罰金、罰款。

d．與取得應稅收入無關的其他各項支出。

e．自然災害和意外事故的損失得到賠償的部分。

f．納稅人非廣告性贊助支出。

g．分配給投資者的股利。

h．非公益救濟性捐贈等。

❼ 應納稅所得額計算為什麼要加上累計攤銷

凈利潤－抄稅法允許不計稅的收入或利得+稅法規定要計稅的支出（或超出比例扣除的費用支出）－稅法允許加計扣除＝應納稅所得額
典型的稅法規定要調增的計稅支出如行政罰款，需調增超出比例扣除的費用支出如廣告費、業務招待費
稅法規定可以加計扣除的費用，例如自行研發的無形資產（研究階段或開發階段計入「管理費用」的，加計50%扣除，開發完成後的累計攤銷階段按150%計算攤銷額）

❽ 某企業以350萬元的價格轉讓一項無形資產，適用的營業稅稅率為5%。該無形資產原購入價450萬元，

年攤銷額＝450÷10＝45萬元
出售時已攤銷額＝45×4＝180萬元
應納營業稅額＝350×5%＝17.5萬元
凈收益＝專（屬350＋180）－（450＋17.5）＝62.5萬元
轉讓無形資產所有權（出售）：
借：銀行存款 3500000
累計攤銷 1800000
貸：無形資產 4500000
應交稅費——應交營業稅 175000
營業外收入 625000
【注意】無形資產的攤銷年限：
如果合同和法律都有規定，則取短原則（10年＜12年，按10年攤銷）
如果合同和法律都沒規定，則按10年攤銷

❾ 資產折舊攤銷納稅調增問題

資產折舊攤銷主要原因有2個
1.在會計處理上，首先會計的折舊回攤銷答方法與折舊攤銷年限並不一定一致,例如稅法已經對企業的資產折舊年限與折舊方法做了明確規定,如果不按照稅法規定的進行折舊與攤銷,那麼就與稅法產生了差異,因此,需要做納稅調整
2.在會計上,出於會計謹慎性原則的考慮,有資產減值損失這一項目,而在稅法上,對沒有發生的項目是不認可的,因此,這一項目是不允許稅前扣除的,因此也產生了差異,因此,需要做納稅調整-調增

個人意見,僅供參考

❿ 企業所得稅匯算清繳為啥職工薪酬和資產折舊攤銷要記入納稅調增

如果計入職工薪酬的工資薪金有不允許在企業所得稅前扣除的部分，資產折舊攤銷超過內稅法允許折舊攤銷的容部分，比如，給非在本企業任職受雇的人員發放工資薪金，不允許扣除；會計賬上折舊年限小於稅法規定的最短折舊年限，多計提的不允許扣除，在企業所得稅匯算清繳時要進行納稅調增。以上回答希望對您有幫助，謝謝。