每月攤銷管理費用明細表

㈠ 請問待攤費用攤銷明細表怎麼做

表來格如圖所示：

待攤自費用是指已經支出但應由本期和以後各期分別負擔的各項費用，如低值易耗品攤銷、一次支出數額較大的財產保險費、排污費、技術轉讓費、廣告費、固定資產經常修理費、預付租入固定資產的租金等。企業單位在籌建期間發生的開辦費，以及在生產經營期間發生的攤銷期限在1年以上的各項費用，應作為「長期待攤費用」。已經支付但不能作為當期費用的支出，流動資產項目之一。根據我國會計制度，低值易耗品也可列入待攤費用。待攤費用的概念基礎是權責發生制，也是配比原則的要求。中國新會計准則已廢除該科目。

㈡ 公司日常費用支出明細表

如果是做賬，就按照管理費用、營業費用、財務費用三個科目分別核算。 5501 營業費用 一、本科目核算企業銷售商品過程中發生的費用，包括運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、展覽費和廣告費，以及為銷售本企業商品而專設的銷售機構(含銷售網點、售後服務網點等)的職工工資及福利費、類似工資性質的費用、業務費等經營費用。商品流通企業在購買商品過程中發生的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、運輸途中的合理損耗和入庫前的挑選整理費等，也在本科目核算。 二、企業在銷售商品過程中發生的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、展覽費和廣告費，借記本科目，貸記「現金」、「銀行存款」科目。 企業發生的為銷售本企業商品而專設的銷售機構的職工工資、福利費、業務費等經營費用，借記本科目，貸記「應付工資」、「應付福利費」、「銀行存款」等科目。 三、商品流通企業可不單獨設置「管理費用」科目，其核算內容並入本科目。 商品流通企業在進貨過程中發生的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、運輸途中的合理損耗和入庫前的挑選整理費等，借記本科目，貸記「現金」、「銀行存款」等科目。 四、本科目應按費用項目設置明細賬，進行明細核算。 五、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。 5502 管理費用 一、本科目核算企業為組織和管理企業生產經營所發生的管理費用，包括企業的董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的，或者應由企業統一負擔的公司經費(包括行政管理部門職工工資、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和差旅費等)、工會經費、待業保險費、勞動保險費、董事會費(包括董事會成員津貼、會議費和差旅費等)、聘請中介機構費、咨詢費(含顧問費)、訴訟費、業務招待費、房產稅。車船使用稅、土地使用稅、印花稅、技術轉讓費、礦產資源補償費、無形資產攤銷、職工教育經費、研究與開發費、排污費、存貨盤虧或盤盈(不包括應計入營業外支出的存貨損失)。計提的壞賬准備和存貨跌價准備等。 二、發生的行政管理部門人員的工資及福利費，借記本科目，貸記「應付工資」、「應付福利費」科目。 行政管理部門計提的固定資產折舊，借記本科目，貸記「累計折舊」科目。 支付的辦公費、修理費、水電費等，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。 交納待業保險費、勞動保險費時，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。 支付業務招待費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、技術轉讓費、職工教育經費、研究開發費時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。 按規定計算出應交的礦產資源補償費，借記本科目，貸記「其他應交款」科目。 按規定計算出應交給工會部門的工會經費，借記本科目，貸記「其他應付款」科目。 按規定計算出應交的房產稅、車船使用稅、土地使用稅，借記本科目，貸記「應交稅金」科目。 無形資產、長期待攤費用按規定攤銷時，借記本科目，貸記「無形資產」、「長期待攤費用」科目。 按規定計提的壞賬准備和存貨跌價准備，借記本科目，貸記「壞賬准備」、「存貨跌價准備」科目。 三、商品流通企業可不設置本科目，本科目的核算內容可並入「營業費用」科目核算。 四、本科目應按費用項月設置明細賬，進行明細核算。 五、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。 5503 財務費用 一、本科目核算企業為籌集生產經營所需資金等而發生的費用，包括利息支出(減利息收入)、匯兌損失(減匯兌收益)以及相關的手續費等。為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用，在固定資產達到預定可使用狀態前按規定應予資本化的部分，不包括在本科目的核算范圍內。 二、發生的財務費用，借記本科目，貸記「預提費用」、「銀行存款」、「長期借款」等科目。發生的應沖減財務費用的利息收入、匯兌收益，借記「銀行存款」、「長期借款」等科目，貸記本科目。 三、本科目應按費用項目設置明細賬，進行明細核算。 四、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。 如果是做表格，給個郵箱，發個給你看看。

㈢ 年報——資產折舊、攤銷明細表

一、上年底資產原價或攤余價值——不填
二、上年資產折舊或攤銷額——不填版
三、本年增加資產
（1）原價——權21萬；
（2）折舊或攤銷——17500（累計折舊數）
四、本年減少的資產本年增加資產
（1）原價——不填；
（2）折舊或攤銷——不填
五、本年資產折舊或攤銷——17500
......
六、計入管理費用的折舊或攤銷額——17500
七、允許稅前扣除的折舊或攤銷 ——13300
另：
因為六-七（17500-13300）=4200元，所以你得在《企業所得稅年度納稅申報表》中「納稅調整增加額--折舊、攤銷支出納稅調整額」中填寫4200
納稅調整原因：
1..因你公司是在8月份成立時購入一小車21萬。按照會計制度和稅法規定：當月增加的固定資產當月不提折舊，於次月開始提折舊。（你公司多提1個月的折舊）
2.你公司固定資產提折舊時未留凈殘值，（也就是未確定殘值率），按照稅收法規新規定：2003年6月以後購入的固定資產，殘值率統一定為5%。
這樣。2004年你公司稅前准予列支的折舊費為：210000*（1-5%）/5/12*4=13300。

㈣ 管理費用的常用明細科目有哪些

公司經費、職工教育經費、業務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業保險費、董事會會費、財務報告審計費、籌建期間發生的開辦費以及其他管理費用。

公司經費：

總部管理人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、董事會會費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷及其他公司經費；

勞動保險費：

指離退休職工的退休金、價格補貼、醫葯費（包括離退休人員參加醫療保險基金）、異地安家費、職工退職金、職工死亡喪葬補助費、撫恤費、按規定支付給離休幹部的各項經費以及實行社會統籌基金；待業保險費指企業按照國家規定繳納的待業保險基金；

董事會會費：

是指企業最高權力機構及其成員為執行職能而發生的各項費用，包括差旅費、會議費等。

其它費用：

企業發生與生產、經營直接有關的業務招待費，納稅人能提供真實有效憑證或資料，在下列限度內准予作為費用列支，超過標準的部分，不得在稅前扣除：

全年銷售（營業）收入凈額在1500萬元及其以下的，不得超過銷售（營業）凈額的5‰；全年銷售（營業）凈額超過1500萬元的部分，不得超過該部分銷貨凈額的3‰。

企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。銷售（營業）收入包括主營業務收入和其他業務收入。

(4)每月攤銷管理費用明細表擴展閱讀：

管理費用借方做賬代表：

借方表示管理費用的發生，貸方表示沖減管理費用和期末結轉管理費用本期發生額到本年利潤賬戶。

發生時(報銷)，記借方。

借：管理費用

貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款

月末結轉，記貸方

借：本年利潤

貸：管理費用

還有就是未跨年度，沖減費用時，記貸方。

管理費用借方紅字：

借方紅字表示沖減管理費用，如果是企業可能是由於保險費收回(返款)，如果是保險企業可能是由於客戶退保引起的。

在會計里，紅字就是負數。

借方紅字，就是在借方以紅數表示，也就是記賬方向是借方，金額是負數。可以作為貸方來理解。

比如收到單位賬戶銀行存款利息100元。

借：財務費用——利息 -100(在財務軟體里是紅數100)

借：銀行存款100

㈤ 如何製作一份小企業每月收支明細表模板

參照基礎會計，記流水賬如：摘要，收入，支出，余額等，根據公司需求詳細記錄或是大致記錄。

做賬按照管理費用、營業費用、財務費用三個科目分別核算。

一、管理費用

1、本科目核算企業為組織和管理企業生產經營所發生的管理費用，包括企業的董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的，或者應由企業統一負擔的公司經費(包括行政管理部門職工工資、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和差旅費等)、工會經費、待業保險費、勞動保險費、董事會費(包括董事會成員津貼、會議費和差旅費等)、聘請中介機構費、咨詢費(含顧問費)、訴訟費、業務招待費、房產稅。車船使用稅、土地使用稅、印花稅、技術轉讓費、礦產資源補償費、無形資產攤銷、職工教育經費、研究與開發費、排污費、存貨盤虧或盤盈(不包括應計入營業外支出的存貨損失)。計提的壞賬准備和存貨跌價准備等。

2、發生的行政管理部門人員的工資及福利費，借記本科目，貸記「應付工資」、「應付福利費」科目。行政管理部門計提的固定資產折舊，借記本科目，貸記「累計折舊」科目。支付的辦公費、修理費、水電費等，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。交納待業保險費、勞動保險費時，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。支付業務招待費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、技術轉讓費、職工教育經費、研究開發費時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。按規定計算出應交的礦產資源補償費，借記本科目，貸記「其他應交款」科目。按規定計算出應交給工會部門的工會經費，借記本科目，貸記「其他應付款」科目。按規定計算出應交的房產稅、車船使用稅、土地使用稅，借記本科目，貸記「應交稅金」科目。無形資產、長期待攤費用按規定攤銷時，借記本科目，貸記「無形資產」、「長期待攤費用」科目。按規定計提的壞賬准備和存貨跌價准備，借記本科目，貸記「壞賬准備」、「存貨跌價准備」科目。

3、商品流通企業可不設置本科目，本科目的核算內容可並入「營業費用」科目核算。

4、本科目應按費用項月設置明細賬，進行明細核算。

5、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。

二、營業費用

1、本科目核算企業銷售商品過程中發生的費用，包括運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、展覽費和廣告費，以及為銷售本企業商品而專設的銷售機構(含銷售網點、售後服務網點等)的職工工資及福利費、類似工資性質的費用、業務費等經營費用。商品流通企業在購買商品過程中發生的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、運輸途中的合理損耗和入庫前的挑選整理費等，也在本科目核算。

2、企業在銷售商品過程中發生的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、展覽費和廣告費，借記本科目，貸記「現金」、「銀行存款」科目。企業發生的為銷售本企業商品而專設的銷售機構的職工工資、福利費、業務費等經營費用，借記本科目，貸記「應付工資」、「應付福利費」、「銀行存款」等科目。

3、商品流通企業可不單獨設置「管理費用」科目，其核算內容並入本科目。商品流通企業在進貨過程中發生的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、運輸途中的合理損耗和入庫前的挑選整理費等，借記本科目，貸記「現金」、「銀行存款」等科目。

4、本科目應按費用項目設置明細賬，進行明細核算。

5、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。

三、財務費用

1、本科目核算企業為籌集生產經營所需資金等而發生的費用，包括利息支出(減利息收入)、匯兌損失(減匯兌收益)以及相關的手續費等。為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用，在固定資產達到預定可使用狀態前按規定應予資本化的部分，不包括在本科目的核算范圍內。

2、發生的財務費用，借記本科目，貸記「預提費用」、「銀行存款」、「長期借款」等科目。發生的應沖減財務費用的利息收入、匯兌收益，借記「銀行存款」、「長期借款」等科目，貸記本科目。

3、本科目應按費用項目設置明細賬，進行明細核算。

4、期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。

㈥ 管理費用明細表的管理費用明細表的編制

該表一般可分本年計劃數、上年同期實際數、本月實際數和本年實際數等部分。其格式如表所示： 項目 本年計劃數 上年同期實際數 本月實際數 本年累計實際數 職工薪酬 折舊費 修理費 辦公費 差旅費 保險費 租賃費 咨詢費 排污費 綠化費 機物料消耗 無形資產攤銷 長期費用攤銷 研究開發費 業務招待費 勞動保護費 勞動保險費 稅金 其他 合計

㈦ 費用支出明細表

費用（經費）支出明細表出正表格式，依據資金來源渠道和《一般預算支出目級科目》順序回作縱橫排列。

一、橫答向排列順序。

（1）經常性支出，包括財政撥款支出、預算外資金支出。

（2）專項支出，包括財政撥款支出、預算外資金支出。

二、縱向排列順序，依據財政部制定印發的《一般預算支出目級科目》的編碼順序逐項填寫。

（1）人員支出中的基本工資、津貼等目。

（2）日常公用支出中的各目。

（3）對個人和家庭的補助支出各目，四是固定資產購建和大修理各目。

(7)每月攤銷管理費用明細表擴展閱讀：

除了費用（經費）支出明細表，還需要製作管理費用明細表，利用管理費用明細表可以分析管理費用的構成及其增減變動情況，考核各項管理費用計劃的執行情況。

該表一般可分本年計劃數、上年同期實際數、本月實際數和本年實際數等部分。其格式如下所示：

（1）橫向排列順序包括本年計劃數、上年同期實際數、本月實際數、本年累計實際數。

（2）縱向排列包括機物料消耗、無形資產攤銷、長期費用攤銷、研究開發費、業務招待費、勞動保護費、勞動保險費等項目。

㈧ 管理費用明細表的管理費用明細表的填制方法

管理費用明細表的填制方法如下：
（1）本年計劃數應根據本年度管理費用計劃資料填列。
（2）上年同期實際數應根據上年同期本表的本月實際數或本年累計實際數填列。
（3）本月實際數應根據管理費用明細賬的本月合計數填列。
（4）本年累計實際數應根據管理費用明細賬的本月末的累計數填列。

㈨ 管理費用包括哪些明細科目

管理費用包括：工資、職工福利費、折舊費、辦公費、差旅費、運輸費、保險費、租賃費、修理費、咨詢費、訴訟費、排污、綠化費、物料消耗、低值易耗品攤銷、無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷、壞帳准備等明細科目。

管理費用屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損失或是利益。企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

管理費用的明細特別多，主要是以下方面：
1、管理費用—工資—基本工資/加班費/臨時工工資
說明：本二級科目包含三個三級科目，其中「工資」是二級科目，在這個二級科目之下又設有三個三級科目「基本工資」，「加班費」，「臨時工工資」。這里的「基本工資」是指公司管理部門的正式職工應得的工資扣除「加班費」之外的全部工資。
2、管理費用—職工福利費—福利費/醫療補助
說明：本二級科目包含兩個三級科目，「福利費」包括管理部員工工作餐，醫療用品，公司組織職工體檢費，工傷醫療費，注射疫苗費，醫療室葯品費，工作人員租房費，液化氣，餐廳用廚具，司機保安餐費補助及夜班補助，廚師工資，職工慰問金，體育用品等。另外，它還包括每月公司按一定比例計職工福利基金，?「醫療補助」指公司和個人按一定工資比例交納的一種醫療基金。
3、管理費用—折舊費
說明：本二級科目是指管理部使用的固定資產每月所計提的折舊。
4、管理費用—修理費
說明：本二級科目包含電腦，空調，列印機，復印機，傳真機等的修理安裝費，硬體升級費，辦公樓和宿舍裝修費，其他管理部辦公用品移動和安裝費等。
5、管理費用—中介費/代理費
說明：本二級科目包含人事檔案代理費，招聘中介費。
6、管理費用—辦公費—書報費/印刷費/日常辦公用品費/消耗用品費/年檢/審計費/其他
說明：本二級科目包含六個三級科目，其中「書報費」指管理部門購書，訂報刊雜志的費用，「印刷費/復印費」指印名片、勞動合同、公司內部報紙等，「日常辦公用品」指管理部門每月按預算標准購買的辦公用品及為新員工購買的小件辦公品，以及傳真機、列印機、復印機用色帶、墨盒、墨粉、復印紙等，「消耗用品費」主要指人事總務部購咖啡，茶葉，紙杯，純凈水，礦泉水，紙巾以及洗手間用的洗手液，消毒液，手紙等，「年檢/審計費」指企業參加工商聯合年費，企業變更費，企業驗資審計費等。「其他」包括財務部購發票費，財務報表，財務帳本和封皮，以及復印費等。