銀行承兌匯票糾紛

㈠ 企業如何控制收銀行承兌匯票的風險

因為企業錢越來來越自難要,銷售回款越來越多的是銀行承兌匯票.而現實中,涉及銀行承兌匯票的糾紛和案件時常發生,相關企業在接受和轉讓時,即使手續很完善,也常常被捲入票據的糾紛,輕者耗費大量的時間和精力,重損失本金.相反,如果完全拒絕收銀行承兌匯票,又會降低回款速度,提高資金成本,增加經營難度.於是,有的企業人員花了很多時間,研究票的真假,而現實中有很多問題僅靠此是無法控制的. 1.關鍵是把握你的上手:有正常的工商\稅務手續,正常的經營狀況,與你有正常的貿易背景,有銀票金額相當支付能力. 2.嚴格辦理銀行承兌匯票的交接手續,收票時上手必須背書,轉讓時自己必須背書,同時填寫下手公司名稱. 3.不收不了解客戶的銀行承兌匯票. 4.做好銀行承兌匯票的收付記錄和資料保管.

㈡ 銀行承兌匯票要注意哪些細節...

銀行承兌匯票正面：
一、 銀行承兌匯票正面要素：
1、「出票日期」和「到期日期」一定是大寫，壹、貳、壹拾月前一定要加零，特別是壹拾月一定寫 「零壹拾月」，不要漏寫「零」和「壹」。
2、匯票金額：匯票金額書寫一定要規范，經常出錯的也是金額 「壹拾萬元」常常漏寫「壹」，寫成「拾萬元」。
3、票面所蓋印鑒一定要全並且清晰。出票人印鑒包括單位印章（財務章或公章）、名章（刻章或手簽），有的單位名章有兩個； 出票行印鑒包括匯票專用章、經辦人名章（刻章或手簽）。
4、票面其他要素必須具備：出票人和收款人全稱、賬號，付款行全稱，收款人開戶行全稱等。
5、付款行行號和承兌協議編號一般應該必備，如果不寫也可以收。但是付款行行號票面如有，必須和匯票專用章上的行號一致。
6、以上票面要素不但要具備，而且書寫要規范，不要有錯別字。
銀行承兌匯票背面：
二、 票面背面背書應注意的幾項內容：
1、 首先背書必須連續。有的公司收的銀承大部分都是連續背書的，如果背書不連續，出票行又不出證明，此票就是無效票據。
2、 背書書寫和所蓋印鑒一定要清晰、正確，印鑒要全。需注意幾點：名章和單位章不要重疊、壓邊，所蓋印鑒不要全部在邊框外，背書書寫要清楚，盡可能的不要連筆，如「濟」字，偏旁連筆就好象是一豎，挑毛病的銀行就認為是錯字不給兌付。背書印鑒要求和票據正面印鑒要求一樣，就不多說。
3、 特別強調的是啟封章的背書。啟封章一定要蓋在啟封處；經常出錯的是有的一個章蓋在啟封處，另一個章則沒有蓋在啟封處；啟封章因為有粘單的原因，不太容易蓋清，蓋時尤其要仔細、認真。
4、 有的銀行的匯票專用章是鋼印的（比如農行），蓋印鑒時最好避開鋼印處。
三、鑒別票據真偽的幾點常識：
1、 票面有一斜的由「HUIPIAO」字樣組成的寬條。
2、 票面右下角印花中央有一小寫的「h」.
3、 票面有不規則的紅藍纖維。
4、 對光處有梅花和cH不規則水印。
5、 在紅外線照射下，出票行行標、票面不規則紅藍纖維、填寫票面金額紅線處發亮，並且在「銀行承兌匯票」字樣右下角顯示同票面行標相同的發亮標志。
6、銀行承兌匯票字樣下方一橫線也是有「HUIPIAO」字樣組成
四、 票面如出現錯誤，證明應具備的要素：
1、所有證明須加蓋證明單位「行政公章」。
2、抬頭填寫票面付款行全稱。
3、把票面要素填全：票號、出票日期、出票人全稱、收款人全稱、到期日、出票金額等。
4、出錯原因：把出錯原因寫清楚，措詞盡量委婉，誰出證明，即使不是該單位出的錯，也寫出該單位出的錯。
5、證明上必須注有「如因此差錯所引起的經濟糾紛由我單位承擔責任」字樣。
6、屬印鑒不清等原因出的證明，除蓋證明單位行政公章外，還必須加蓋證明單位與票面所蓋印鑒相同的印鑒。

㈢ 銀行承兌匯票墊款追償是票據糾紛嗎

問題條件要素不全，沒法回答

㈣ 銀行承兌匯票破損

1、出具證明持票人在托收時，發現銀行承兌匯票破損。可以先咨詢承兌行，協商好處理方法，如果出具證明可以解決，則應按要求出具證明，表明應本公司員工工作失誤造成票面破損，如由此產生任何糾紛由本公司負擔，取得承兌行諒解。只要銀行認可，不影響最終托收。

2、除權處理 如果銀行承兌匯票破損嚴重，或者出具證明仍被承兌行拒付，持票人可以聯系法院做除權處理，也可以在除權後要求承兌行付款。

3、追償

如果是前手交付票據時，已經出現銀行承兌匯票破損，則應拒收。由於有不少企業是通過快遞公司、郵局來郵寄票據，如果在這個過程中出現了銀行承兌匯票破損，則應保留證據，在不獲票款時，進行追償。

(4)銀行承兌匯票糾紛擴展閱讀：

銀行承兌匯票的出票人具備的條件

（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；

（2）與承兌銀行具有真實的委託付款關系；

（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發票；

（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。

（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。

（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。

（7）出票人有良好的信用保證。

持票單位遺失銀行承兌匯票，應及時向承兌銀行辦理銀行承兌匯票掛失，待匯票到期日滿一個月再辦理如下手續：

（一）審查申請掛失的票據，是否為允許掛失的票據。喪失下列允許票據掛失：

1、填明「現金」字樣和代理付款行的銀行匯票。

2、銀行承兌的商業匯票。

3、填明「現金」字樣的銀行本票。

4、有效的支票。

（二）審查「掛失止付通知書」是否填明下列內容：

1、票據遺失的時間、地點和原因。

2、票據的種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、收款人名稱、付款人名稱。

3、掛失止付人的名稱、營業場所或住所及聯系方法。

4、掛失止付人簽章。

欠缺上述記載事項之一的，不得受理。

（三）查明票據掛失確未付款時，辦理掛失手續

1、選擇「憑證掛失」交易，錄入承兌匯票掛失的號碼和出票人 賬號。

2、交易成功後，在「掛失止付通知書」第一聯加蓋業務公章、經辦員、復核員名章 ，交掛失申請人;第二聯編號專夾保管。

3、按規定收取掛失手續費。

（四）掛失止付的時效

1、掛失止付時效自受理掛失止付之日起3日期滿，掛失人未提供法院公示催告或提起訴訟證明 ，掛失止付失去效力。

2、收到「掛失止付通知書」之日起12日內，未收到人民法院的停止止付通知書的， 自13日起，掛失止付通知書失效。

（五）解掛。掛失申請人要求解除掛失，應交回「掛失止付通知書」第一聯，單位應出示公 函，個人應出示有效身份證件。經坐班主任或主管審批簽字後，櫃員抽出留存的第二聯通知書及其他 資料核對無誤後，選擇「憑證解掛」或「更改賬戶狀態」交易處理。

1、已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人到承兌銀行掛失時，應當提交三聯掛失止付通知書。

2、承兌銀行接到掛失止付通知書，應從專夾中抽出第一聯匯票卡片和承兌協議副本，核對相 符確未付款的，方可受理。

3、在第一聯掛失止付通知書上加蓋業務公章作為受理回單，第二、三聯於登記匯票掛失登記 簿後，與第一聯匯票卡片一並另行保管，憑以控制付款。

4、商業承兌匯票遺失，由失票人向承兌人掛失。

㈤ 銀行承兌匯票問題

借：其他應收款-**公司 110200
應付賬款 61800
貸：其他貨幣資金-銀行匯票版 172000
借：權現金 110200
貸：其他應收款-**公司 110200

㈥ 銀行承兌匯票空白背書法律糾紛如何處理

轉讓人稱為背書人，被轉讓人稱為被背書人。背書。背書是受款人在票據的背面簽字或作出一定的批註，表示對票據作出轉讓的行為。被轉讓人可以再加背書，再轉讓出去，如此，一張票據可以多次轉讓。背書的種類有： 1．空白背書。背書人只簽名，不加註。 2．記名背書。背書人簽名後並加註該票轉讓給指定的人。 3．限制背書。背書人簽名後並加註該票的限制性條件。

㈦ 如何查處利用銀行承兌匯票虛開發票

案例
我公司為了方便將收到客戶的銀行承兌匯票沒有背書便直接作為貨款付給供應商。經咨詢律師，有人說涉嫌偷稅；有人說讓對方開一張收據就沒什麼問題。請問，對於銀行承兌匯票的使用，稅法有無特殊要求？我公司這樣處理，有無稅收問題？
專家解答
根據《票據法》的相關規定，匯票指由出票人簽發，委託付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。匯票分為銀行匯票和商業匯票。由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票；由企業承諾到期付款的匯票稱為商業承兌匯票。目前，由於社會主義市場經濟所必需的信用體系在我國尚未完全建立，商業承兌匯票目前使用范圍並不廣泛，企業經濟生活中大量使用的匯票主要是銀行承兌匯票。對於實力較強，銀行比較信得過的企業，只需交納規定的保證金，就可簽發銀行承兌匯票，作為正常購銷業務的付款憑證，待付款日期臨近時，再將資金交付給銀行。這樣就不會占壓企業的資金，節約資金成本。而對於收到銀行承兌匯票的企業來說，收到銀行承兌匯票也就如同收到了現金，既可以通過背書轉讓的方式作為付款憑證，也可以在需要現金的時候申請貼現，換回現金。正因為銀行承兌匯票具有以上流通便利、節約資金成本的優點而廣受企業的歡迎，成為企業間相互結算的重要方式。但是，也正是銀行承兌匯票具有這些特點，也給了一些不法分子可乘之機。他們通過套取開戶單位預留銀行印鑒等手段進行偽造；或者在數額較小的真匯票上改動金額進行變造；或者先簽發真匯票，再根據真匯票克隆完全相同的假匯票等手段進行票據詐騙，給一些企業和銀行造成很大損失。
近年來，稅務機關在對納稅人進行稅收征管和稽查過程中，發現銀行承兌匯票居然也成為虛開增值稅專用發票犯罪分子虛開發票的「工具」。
所謂「虛開發票」，指為他人、為自己，讓他人為自己或介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票。不法分子為他人、介紹他人「虛開發票」的目的就是獲利；而讓他人為自己「虛開發票」的不法納稅人，目的則是為虛抵增值稅進項稅額或成本費用，以偷逃增值稅或企業所得稅。「虛開發票」的行為嚴重危害了社會經濟秩序，侵害了公平的競爭環境。因此，國務院在2011年修訂《中華人民共和國發票管理辦法》時，專門規定對於虛開發票的，由稅務機關沒收違法所得；虛開金額在1萬元以下的，可以並處5萬元以下的罰款；虛開金額超過1萬元的，並處5萬元以上50萬元以下的罰款。構成犯罪的，還要依法追究刑事責任。稅務機關對「虛開發票」行為也一直重點防範，嚴厲打擊。但仍有一些不法納稅人為少繳稅款鋌而走險，讓他人為其虛開發票。
而為證明其虛開業務的真實性，應對稅務機關的征管和檢查，就打起了銀行承兌匯票的主意，利用其可流通、可多次背書轉讓的特點虛構資金流。其手段無外乎有以下幾種：
一是增值稅專用發票的受票方先是向銀行申請開具銀行承兌匯票，背書給開票方，然後通過多次背書轉讓後，最後返回受票方、下屬機構或其關聯企業。這樣受票方企業只需損失一點手續費或貼現息，就能製造資金流與購進業務相匹配的假象，逃避稅務機關檢查。
二是增值稅專用發票的受票方直接偽造、變造銀行承兌匯票；或復印與其沒有任何關系的銀行承兌匯票虛構資金流入賬。
三是增值稅專用發票受票方與開票方勾結，在受票方持有的銀行承兌匯票復印件上作虛假背書，製造已將銀行承兌匯票背書給開票方的假象，而實際上匯票所有權並沒有轉讓。
以上行為雖然隱秘，但只要稅務機關到出票地銀行進行調查核實，均可水落石出，成為認定其「虛開」行為的有力證據。也有些不法納稅人，以銀行承兌匯票及其粘單中受票方、開票方沒有背書記錄是為了付款方便和安全，開票方開具一張「收到銀行承兌匯票」的收據也可證明付款真實為理由辯稱交易行為真實。這種借口完全違背了《票據法》有關銀行承兌匯票流通轉讓的規定。《票據法》規定，票據的簽發、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系。因此，銀行承兌匯票的簽發，首先是建立企業間發生真實業務的基礎之上，由購貨方按照雙方簽訂的合同，向銷售方簽發銀行承兌匯票。銷售方收到銀行承兌匯票，作為持票人，將匯票權利轉讓給他人時，應當按照法律的規定進行有關的記載，並且將匯票進行交付。轉讓票據的唯一合法方式就是背書，即由持票人（背書人）在銀行承兌匯票背面或粘單之「背書人簽章」欄內簽章（企業財務章和法人章）並記載背書日期、被背書人名稱。前一手被背書人應為後一手背書人，前一手被背書人企業名稱必須與後一手背書人財務章相符。銀行承兌匯票只有經過以上合法的背書轉讓流程才能有效，對於私下轉讓或非法買賣銀行承兌匯票等其他的「轉讓」方式，法律都不會予以保護。
該案例中，採取不背書的私自交付與轉讓銀行承兌匯票的方式，就等於自行放棄其匯票權利，屬於一種無效的票據轉讓行為。在實務操作中，也確實存在著部分企業由於對相關法規等理解不夠，也有些企業為貪圖蠅頭小利，在實際轉讓銀行承兌匯票過程中不規范流轉，由此引發的糾紛、詐騙也屢有發生。為了最大限度的防範企業經營風險，在此提醒銀行承兌匯票持票人：為了避免以後不必要的損失，在背書轉讓過程中，應嚴格按照票據流通的程序辦理轉讓、支付等業務，注意票據記載的出票人、背書人、被背書人、承兌人是否環環相扣；持票人名稱與前手書寫被背書人是否一致；票面上書寫信息、前手各個背書人簽章是否齊全。
本期坐堂專家：楊臻，中國稅網特約研究員

㈧ 銀行承兌匯票有什麼要注意的

銀行承兌匯票正面
一、 銀行承兌匯票正面要素：
1、「出票日期」和「到期日期」一定是大寫，壹、貳、壹拾月前一定要加零，特別是壹拾月一定寫 「零壹拾月」，不要漏寫「零」和「壹」。
2、匯票金額：匯票金額書寫一定要規范，經常出錯的也是金額 「壹拾萬元」常常漏寫「壹」，寫成「拾萬元」。
3、票面所蓋印鑒一定要全並且清晰。出票人印鑒包括單位印章（財務章或公章）、名章（刻章或手簽），有的單位名章有兩個； 出票行印鑒包括匯票專用章、經辦人名章（刻章或手簽）。
4、票面其他要素必須具備：出票人和收款人全稱、賬號，付款行全稱，收款人開戶行全稱等。
5、付款行行號和承兌協議編號一般應該必備，如果不寫也可以收。但是付款行行號票面如有，必須和匯票專用章上的行號一致。
6、以上票面要素不但要具備，而且書寫要規范，不要有錯別字。
??銀行承兌匯票背面
二、 票面背面背書應注意的幾項內容：
1、 首先背書必須連續。我公司收的銀承大部分都是連續背書的，如果背書不連續，出票行又不出證明，此票就是無效票據。
2、 背書書寫和所蓋印鑒一定要清晰、正確，印鑒要全。需注意幾點：名章和單位章不要重疊、壓邊，所蓋印鑒不要全部在邊框外，背書書寫要清楚，盡可能的不要連筆，如「濟」字，偏旁連筆就好象是一豎，挑毛病的銀行就認為是錯字不給兌付。背書印鑒要求和票據正面印鑒要求一樣，就不多說。
3、 特別強調的是啟封章的背書。啟封章一定要蓋在啟封處；經常出錯的是有的一個章蓋在啟封處，另一個章則沒有蓋在啟封處；啟封章因為有粘單的原因，不太容易蓋清，蓋時尤其要仔細、認真。
4、 有的銀行的匯票專用章是鋼印的（比如農行），蓋印鑒時最好避開鋼印處。
三、鑒別票據真偽的幾點常識：
1、 票面有一斜的由「HUIPIAO」字樣組成的寬條。
2、 票面右下角印花中央有一小寫的「h」.
3、 票面有不規則的紅藍纖維。
4、 對光處有梅花和cH不規則水印。
5、 在紅外線照射下，出票行行標、票面不規則紅藍纖維、填寫票面金額紅線處發亮，並且在「銀行承兌匯票」字樣右下角顯示同票面行標相同的發亮標志。
6、銀行承兌匯票字樣下方一橫線也是有「HUIPIAO」字樣組成
四、 票面如出現錯誤，證明應具備的要素：
1、所有證明須加蓋證明單位「行政公章」。
2、抬頭填寫票面付款行全稱。
3、把票面要素填全：票號、出票日期、出票人全稱、收款人全稱、到期日、出票金額等。
4、出錯原因：把出錯原因寫清楚，措詞盡量委婉，誰出證明，即使不是該單位出的錯，也寫出該單位出的錯。
5、證明上必須注有「如因此差錯所引起的經濟糾紛由我單位承擔責任」字樣。
6、屬印鑒不清等原因出的證明，除蓋證明單位行政公章外，還必須加蓋證明單位與票面所蓋印鑒相同的印鑒。

㈨ 銀行承兌匯票 票據糾紛的訴訟管轄向哪個法院起訴

票據糾紛的訴訟管轄，應當向票據支付地或者被告住所地法院起訴
《民事訴訟法》第二十五條 因票據糾紛提起的訴訟，由票據支付地或者被告住所地人民法院管轄。

㈩ 銀行承兌匯票為企業帶來哪些風險

銀行承兌匯票業務的風險點主要表現在：
1、承兌匯票的廣泛運用回，使得不法分子趁機偽造、變造答匯票，如遇審查不仔細，很容易導致騙取資金的行為，這非常值得廣大企業高度關注。
2、沒有建立起跨聯行系統、全國統一的銀行承兌匯票查洵系統，造成跨系統查詢的困難。
3、由於銀行對匯票背書的具體細節沒有制定相關依據，造成銀行的經辦人員對背書的標准判斷不一致，要求背書人出具書面證明並郵寄，導致票據承兌資金的收取時間晚於匯票到期日，從而形成收益風險。銀行在辦理銀行承兌匯票業務時的手續費和保證金的收益較低，如果考慮信用風險帶來的資金成本，將會造成收益與風險不匹配的情況，也會形成收益風險。
4、銀行承兌匯票的流動性和轉讓性較強，很多背書人缺乏票據的法律意識或者對票據的權利義務的不清楚，給企業間帶來票據糾紛或法律訴訟，嚴重者更給企業帶來巨大的資金損失。
5、銀行承兌匯票作為金融融資工具，為匯票其操作風險更添一把柴，銀行間激烈的競爭關系使其放鬆了對簽發金額、出票期限和出票密度的從嚴掌握，造成票據集中到期或期限不合理而影響單位按期承兌，造成信貸風險。