國際結算業務糾紛處理辦法

⑴ 國際結算拒絕付款

這要看你的票據是什麼了，如果是現金、轉帳支票，提示付款期限是10天，超過10天就不管用了，你要重新寫，如果是承兌的話，超過提示付款期限，你應該去你們的開戶行寫一個延期申請，寫明要延期的原因，發到對方付款行，應該是沒問題的，希望能幫到你

⑵ 有沒有國際結算案例啊急！！！！

1990年6月，我國天津P企業與來往多年的客戶英國N公司簽訂銷售合同出口一批貨物，合同金額為$1，000，000.00，合同規定P企業於7月15發出貨物，採取貨到付款結算方式，貨到後20天付款。7月15日P企業將貨物由天津港發出，8月15日貨物抵達。直至9月20日，我國P企業仍未收到貨款。據查，N公司已於8月30日申請破產。我方從中應吸取什麼教訓？

有一出口合同，付款條件為60天見票付款交單方式，出口商在填寫的托收委託書中，雖說明除本金外還需加收利息，但並未說明利息不能免除。在出口商所提交的匯票上也未列明利息條款。當銀行向進口商提示單據時，進口商只肯支付本金而拒絕利息，在此情況下，銀行在收到本金後即交出單據，並通知出口商有關拒付利息的情況。問，出口商能否追究代收行未收利息即行交單的責任？

我公司收到國外某銀行開來的不可撤銷信用證一份，經由在我地方的另一家銀行通知並加保兌.我方按信用證要求出運貨物之後，接到保兌銀行的通知，聲稱開證銀行已破產倒閉.保兌銀行也不打算承擔信用的付款責任，但可代我方向買方收取貨款.部我公司應如何處理此事，為什麼

我國M公司向香港G客商出售商品，價格條件CIF香港，D/P見票30天付款.M公司同意G客商指定的香港匯豐銀行為代收行.M公司在合同規定的時間內裝運，取得清潔提單後，出具跟單匯票委託中國銀行通過向匯豐銀行G客商收取貨款.5天後，所裝運貨物安全運抵香港.因當時該商品行情看漲，G客商憑信託收據向匯豐銀行借單提貨，並將部分貨物出售.不料，因到貨過於集中，貨物價格迅速下跌，G客商遂以缺少保險單為由，在匯票到期時拒絕付款.你認為M公司應如何處理此事.

中國W公司為開拓中東市場，同意了進口商提出的D/P30天付款條件。出口商在國內交單，到期日卻沒有收到貨款。該公司通過船泊公司查詢後獲悉，貨物早已提走。國內托收銀行即發電進口國代收銀行。回電稱：D/P遠期在當地一般做成承兌交單處理，進口商已承兌，故有權將貨運單據提走，至於到期進口商是否付款，銀行不承擔責任。

我進口公司向西歐某國進口一批商品，在收到單據，付了款的情況之下，忽然接到港口來電稱這批商品在抵達港口之後，受到海關衛生檢疫當局的阻攔。因此我方要求出口商重新出口，或者退款。
對方代收行認為這樣的要求是不能接受的，因為《URC 500》的第四條對此有明確的規定：在信用證的業務中，各有關當事人所處理的只是單據，而非單據所涉及的貨物、服務或其他行為。（In Credit operations, all parties concerned deal with docs, and not with goods service and/or other performance to which the docs may relate）。這一條款是信用證涉及到有關銀行的基本原則，我們無論是開證銀行，還是議付銀行都不應當捲入到單據所涉及的貨物所產生的糾紛當中去，開證行既然已經付了款，那麼這就是無追索權的最終付款行為，並且已關閉了卷宗。有關貨物的糾紛，必須由買賣雙方自行直接交涉解決。

⑶ 國際結算的賬務處理

3.3.1 信用證的會計處理
3.3.1.1 進口方的會計處理
進口貨物通過交易磋商，在簽訂合同時採用信用證方式結算，進口商應首先向銀行辦理開證申請，填制開證申請書，申明其將向銀行提供支付貨款的資金，同意支付銀行的手續費和利息。根據開證申請書及進口合同的金額，填寫支取憑條，向銀行辦理從外匯結算往來戶轉入信用證存款專戶。主要賬務處理為：
借：其他貨幣資金——信用證存款
財務費用
貸：銀行存款——×外幣戶
凡無現匯賬戶的，現行規定不可提前購匯（此時企業無需對外付匯），要用人民幣作信用證保證金，會計分錄如下：
借：其他貨幣資金——信用證保證金
貸：銀行存款——人民幣戶
採用信用證結算方式，國際慣例銀行只收取部分開證保證金，故信用證存款戶的資金多數不足以付清貨款，還需補足差額。付款贖單的賬務處理如下：
借：應付賬款、商品采購等賬戶
貸：其他貨幣資金——信用證存款
銀行存款——人民幣戶（或×外幣戶）
【例3.4】某外貿公司進口A商品100件，國外進價每件100美元，總值10 000美元。
（1）1月1日申請開立信用證，從外匯存款賬戶按合同價款的40%劃出信用證保證金，手續費忽略不計。當日匯率中間價USD=RMB￥8.28，會計分錄如下：
借：其他貨幣資金——信用證保證金 ￥33 120
貸；銀行存款——美元戶 ￥33 120
（2）1月25日收到銀行轉來全套單據，企業審單無異議，通知銀行沖銷原保證金，其餘辦妥購匯手續贖單。當日匯率中間價USD=RMB￥8.28，賣出價USD=RMB￥8.29，會計分錄如下：
借：商品采購——進口商品 ￥82 860
貸：其他貨幣資金——信用證存款 ￥33 120
銀行存款——人民幣戶 ￥49 740
購匯申請書應作為購匯業務的原始憑證，所購外匯由銀行直接對外支付，在企業賬上無反映。
3.3.1.2 出口方的會計處理
在信用證結算方式下，出口方作為受益人會收到由通知行轉來的進口方開具的信用證原件及信用證通知書，此時出口方無需作賬務處理，作備忘記錄即可。
出口方發貨後，匯集全套單據向付款行或議付行交單，以求盡快獲取資金。賬務處理如下：
借：應收（外匯）賬款
貸：主營業務收入
銀行審單相符後即支付貨款。由於中國的外匯管理，受益人收到的信用證款項是人民幣，出口所得外匯必須結售給指定銀行，銀行開具「結匯水單」，作為出口方入賬原始憑證。賬務處理如下：
借：銀行存款——人民幣戶
貸：應收（外匯）賬款
3.3.2 托收的會計處理
3.3.2.1 進口方的會計處理
如合同採用托收方式結算貨款，出口方發貨後向銀行辦理交單，承辦銀行開出「進口代收單據通知書」，講全套單據向進口方提示。此時進口方作如下會計處理：
借：商品采購
貸：應付（外匯）賬款
若採用D/P方式，在付款贖單日應作如下會計分錄：
借：應付（外匯）賬款
貸：銀行存款——人民幣戶（或×外幣戶）
若採用D/A方式，在承兌日的賬務處理為：
借：應付（外匯）賬款
貸：應付（外匯）票據
遠期匯票到期日：
借：應付（外匯）票據
貸：銀行存款——人民幣戶（或×外幣戶）
3.3.2.2 出口方的會計處理
在托收方式下，出口方發貨後向銀行辦理交單，在交單日，無論是D/P方式，還是D/A方式，出口方均在此時確認收入。會計處理如下：
借：應收（外匯）賬款
貸：主營業務收入
若採用D/A方式，出口方憑銀行通知在承兌日，作如下賬務處理：
借：應收（外匯）票據
貸：應收（外匯）賬款
在D/P收匯日或D/A遠期匯票到期日，憑結匯水單，作如下賬務處理：
借：銀行存款——人民幣戶（或×外幣戶）
貸：應收（外匯）賬款
或應收（外匯）票據
3.3.3 匯付的會計處理
3.3.3.1 匯出匯款的會計處理
匯款的會計處理與國內業務基本相同，通過「其他貨幣資金」賬戶進行核算。匯款人填制申請書並付款時，憑申請書的回單聯作如下會計處理：
借：其他貨幣資金——銀行匯票或在途資金
貸：銀行存款——人民幣戶（或×外幣戶）
當收款人領取匯款後，匯款人收到退回的收條，作轉銷處理：
借：有關科目
貸：其他貨幣資金——銀行匯票或在途資金
3.3.3.2 匯入匯款的會計處理
收款人在收到匯款後，應憑匯入匯款通知書及外匯結匯證明，作如下會計處理：
借：銀行存款——人民幣戶（或×外幣戶）
貸：有關科目
匯款使用的頻率較低，通常只用來支付傭金、廣告費、雜項費用和貨款尾數等。

⑷ 國際結算實驗心得

這是最後一部分實驗心得，我這有全套的實驗報告！
實驗心得：
此次實驗課內容分為兩部分，匯票的製作和發票的製作。在整個實驗課過程中，學到了一些東西，明確了如何根據題目所給信息和要求製作相對應的匯票和發票。但是在實驗的過程中也遇到了一些問題，首先的問題就是語言方面的障礙，由於題目所給都是英文形式，所以在製作票據之前把各個類目和內容閱讀清楚和准確是至關重要的，限於自身的外語水平，在這個環節遇到了一點困難；其次還發現，由於對匯票的基礎知識掌握不牢固，各個類目的准確含義沒有完全記住，所以這大大降低了實驗的效率，遇到不懂的類目還要查閱課本，可是由於匯票的格式並非完全一樣，導致有些類目查閱之後還是沒有把握，從這點而言，要學會製作匯票，把匯票的每一個類目都完全理解是必備的。還有一個問題是細節方面的問題，就是如何把所給題目所給的信息提取出來，按要求准確地把對應的信息填在票據當中。
在進行實驗的過程之中我充分體會到了英語的重要性，題目所給信息全是英文的，匯票和發票的全部內容以及填制也需要用英文來完成，在閱讀相關內容的過程中，無疑我遇到了不小的阻力，這使我明白，我的外語水平還是遠遠不足以應付日後工作中的諸多困難，因此，我們在加強專業課程和專業技能學習的同時，還應該努力提高自己的英語水平。
國際結算是國際貿易必不可少的一項業務，而匯票和發票的製作在國際貿易中是常有的事情，所以掌握好匯票和發票的製作是非常重要的，雖然第一次上機模擬操作，沒能完全學會如何製作，對整個實驗過程有點不知所措，但是通過這2次的實驗課，結合課本所學的理論知識，至少加深了對匯票和發票的認識，對其製作的過程和注意的問題也有了一個大概的了解，我想這會對以後更進一步的相關學習和實踐帶來很大的幫助，因此在學習這門課程中，在學習課本基礎理論知識之餘，適當地開設實驗課，由我們學生自己上機操作模擬製作票據，對我們學習該門課程大有益處。

⑸ 國際結算的案例

案例1 D/P遠期付款方式的掌握
案情
X月X日，我國公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定採用跟單托收結算方式了結貿易項下款項的結算。我方的托收行是A′銀行，南美代收行是B′銀行，具體付款方式是D/P 90天。但是到了規定的付款日，對方毫無付款的動靜。更有甚者，全部單據已由B公司承兌匯票後，由當地代收行B′銀行放單給B公司。於是A公司在A′銀行的配合下，聘請了當地較有聲望的律師對代收行B′銀行，因其將D/P 遠期作為D/A方式承兌放單的責任，向法院提出起訴。當地法院以慣例為依據，主動請求我方撤訴，以調解方式解決該案例。經過雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。
分析
托收方式是一種以商業信用為基礎的結算方式，這種結算方式顯然對一方有利，對另一方不利。鑒於當今世界是個買方市場這一情況，作為出口商的我方想通過支付方式給予對方優惠來開拓市場。增加出口，這一做法本無可厚非，問題是在採用此種結算方式時，我們除了要了解客戶的資信以外，還應掌握當地的習慣做法。
在這一案例中托收統一規則《URC522》與南美習慣做法是有抵觸的。據《URC522》第7條a款：托收不應含有憑付款交付商業單據指示的遠期匯票；b款：如果托收含有遠期付款的匯票，托收指示書應註明商業單據是憑承兌交付款人（D/A）還是憑付款交付款人（D/P）如果無此項註明，商業單據僅能憑付款交單，代收行對因遲單據產生的任何後果不付責任；c款：如果托收含有遠期付款匯票，且托收指示書註明憑付款交付商業單據，則單據只能憑付款交付，代收行對於因任何遲交單據引起的後果不負任何責任。
從中不難看出，國際商會托收統一規則，首先不主張使用D/P遠期付款方式，但是沒有把D/P遠期從《URC522》中絕對排除。倘若使用該方式，根據《URC522》規則，B′銀行必須在B銀行90天付款後，才能將全套單據交付給B公司。故B′銀行在B公司承兌匯票後即行放單的做法是違背《URC522》規則的。
但從南美的習慣做法看，南美客商認為，托收方式既然是種對進口商有利的結算方式，就應體現其優越性。D/P遠期本意是出口商給進口商的資金融通。而現在的情況是貨到南美後，若按D/P遠期的做法，進口商既不能提貨，又要承擔因貨壓港而產生的滯遲費。若進口商想避免此種情況的發生，則必須提早付款從而提早提貨，那麼這D/P遠期還有什麼意義？故南美的做法是所有的D/P遠期均視作D/A對待。在此情況下，B′銀行在B公司承兌後放單給B公司的做法也就順理成章了。
此案給我們的啟示是：在處理跟單托收業務時，原則上我們應嚴格遵守《URC522》。托收行在其托收指示中應明確表明按《URC522》辦理，這樣若遇有當地習慣做法與《URC522》有抵觸時，可按《URC522》辦理。
當然我們在具體操作時，也應尊重當地的習慣做法。將來凡貨運南美地區的托收業務，我們可採用D/P即期或D/A的付款方式，避免使用D/P遠期，以免引起不必要的糾紛。倘若非用D/P遠期不可，則遠期的掌握應該從起運地到目的地運輸所耗費的時間為准。

案例2 代收行對托收指示的態度
案情
1995年11月，荷蘭A銀行通過國內B銀行向C公司托收貸款，B銀行收到單據後，將遠期匯票提示給付款人承兌。據付款人稱，出票人已告知，貨物已抵達香港，必須承兌匯票後，出票人才肯交貨。付款人為盡快取得貨物，遂承兌了匯票。1996年1月，B銀行收到已承兌的匯票後，遂對外發出承兌電，稱匯票業經付款人承兌，到期我行將按貴行指示付款。
1996年5月，匯票到期，B銀行要求付款人（C公司）付款，C公司稱，由於未完全收到貨物，不同意付款，B銀行就此電告A銀行，付款人不同意付款。
幾天後，A銀行回電稱：在我行的托收指示中，我們要求貴行：⑴承兌交單（匯票期限為出票後180天）；⑵承兌的匯票由貴行擔保；⑶如果已承兌的匯票沒有由貴行擔保，請不要放單。貴行1996年1月來電通知，客戶已承兌匯票，到期時，將按我行指示付款。因此，請貴行立即安排付款。
分析
B銀行收到A銀行寄交的托收單據，必須按托收指示中的指示和國際商會522號出版物《托收統一規則》行事，對不能履行或不願履行的指示，必須毫無延誤地通知寄單行。國際商會522號出版物《托收統一規則》第一條C款規定：「無論處於何種原因，如果銀行決定不辦理它收到的托收或任何有關指示，它必須無延誤地以電信或在不可能採用電信方式的情況下，以其他快捷的方式通知向其他發出托收指示的一方」。B銀行收到A銀行寄交的托收單據，既沒有執行托收指示中的指示，又沒有將不執行的決定及時通知寄單行，這種做法是不對的。

案例3 提示行能否根據付款人（受票人）的授權部分付款交單？
案情
1995年4月，香港某公司委託當地A銀行通過內地B銀行向某進出口公司托收貨款。B銀行收到單據後向某進出口公司（付款人）提示，要求其按托收金額USD205020.00付款。同年12月，付款人通知B銀行，該公司已將USD165020.00直接匯給出票人，授權B銀行將剩餘的貨款USD40000.00通過A銀行付給出票人。付款人在支付了餘款後，B銀行遂將單據交給了付款人。
1996年5月，香港某公司（出票人）致函B銀行稱，這種做法嚴重傷害了該公司的正當權益，違背了國際慣例及《URC522》准則。
分析
國際商會《URC522》第19條第6款規定：「跟單托收時，部分付款只有在托收指示特別授權時才被接受。然而，除非另有指示，提示行只有在全部款項收訖時才能把單據交予受票人」。本案例中，托收指示沒有授權指示行（代收行）可部分付款交單，提示行也沒有徵得委託人的同意，而是根據付款人的授權執行部分付款交單，這種做法是錯誤的。

案例4 過量保險
案情
某日，I銀行開立一張不可撤銷可轉讓信用證，該信用證以M為受益人，A銀行為該證的通知行。接到此證後，A銀行將該證通知給了M。M即要求A銀行將該證部分轉移給第二受益人X。為履行《UCP600》第38條的規定，A銀行轉讓了此證，並將此情況通知給了開證行I銀行。於是，在信用證規定的時間內，第二受益人X將金額為USD376155.00的全套單據向A銀行提示。經審核，A銀行注意到X提示的單據中缺少內容為在48小時內將裝運詳情以電傳.電報.傳真形式通知申請人的證明書，並將此不符點及時通知了X。由於第二受益人X無法更正此不符點，他即與第一受益人M聯系，M直接與開證申請人協商，要求其修改信用證關於此條的規定。同時M又告訴申請人出運的貨物重量為585噸，而非信用證要求的600噸。在開證申請人的要求下，I銀行對信用證做了如下修改：
1. 取消要求提供在48小時內將裝運詳情以電傳.電報.傳真形式通知申請人的證明書條款。
2. 原信用證金額減少USD14130.00，新信用證金額為USD387270.00。
3. 單價降低為每噸USD662.00。
4. 展效期。
A銀行將此修改通知給了第一受益人M。M將其金額為USD387270.00的發票代替了X金額為USD376155.00的發票。隨即，A銀行將USD376155.00入X之賬，並且把兩張發票間的差額USD11115.00支付給了第一受益人M。A銀行將全套單據寄給了I銀行（除了第二受益人X的發票，該發票在A行留檔保存）。
I銀行收到單據審核後認為：A銀行提供的保險單金額為USD430509.00，該金額超過信用證的規定（信用證規定保險金額應為發票金額的110％）。超過部分為USD4512.40，為此I銀行將保留單據，聽候處理。
A銀行認為I銀行的拒付理由不成立。因為在第二受益人X交單時，第一受益人M已與申請人聯系，要求其接受第二受益人X已提示的單據（為參考起見，提供第二受益人原保險單一份，該保險單上的保險金額是以原單價。原金額為計算依據的）。過量保險的不符點是由於修改信用證而引起的，而在信用證修改時，貨物早已裝畢，保險也早已落實，故不可能再對保險作更動。況且1.17％的過量保險並不會給申請人增加任何非用。
I銀行堅持自己的觀點，認為保險的金額應為110％發票金額，不能有任何伸縮。
分析
該案的關鍵在於對保險過量的認識問題。一般以為保險少保不好，多保尤其是少量多保既不增加開證申請人負擔，也不會給任何一方帶來害處，因此在實務操作中一般不將少量多保視為不符點。問題是在本案中，信用證中明確表示保險金額為發票的110％，這就意味著保險金額為發票金額的110％，不多也不能少。
由於該證是轉讓信用證，能不能援引《UCP600》第38條g款的規定？《UCP600》第38條g款規定：信用證只能按原證規定的條款轉讓，但下列除外：信用證金額.所列單價.到期日.交單最後日期.裝運期，上列任何一項或全部可以減少或縮短。保險加保比例可以增加，以便維持原證或本條文規定的保額。
按《UCP600》第38條g款規定，似乎投保比例擴大不構成不符點。但g款的此項規定是為了使保險單的保險金額達到原證的要求。該條款不適用本案。因為本案的保險金額以超過原證規定的1.17％，而決非是為了達到原證保險金額而增加投保比例。所以該不符點成立。
由本案引申出的零疑問提示如何通盤考慮的問題。第一受益人在第二受益人提示全套單據並出現不符點的情況下，通知申請人修改原證，原證修改後雖然消除了原有的不符點，但由於金額的變動，致使保險額也應相應變動，但受益人，議付行均忽視了這一點，於是出現了新的不符點。
案例5 信用證指示不明確，不完整
案情
歐洲某銀行開立一張不可撤銷議付信用證，該信用證要求受益人提供「Certificate of Origin：E．E．C．Countries」（標明產地為歐共體國家的原產地證明書）。該證經通知行通知後，在信用證規定的時間內受益人交來了全套單據。在受益人交來的單據中，商業發票上關於產地描述為「Country of Origin：E．E．C．」，產地證則表明「Country of Origin：E．E．C．Countries」。
議付行審核受益人提交的全套單據後認為，單單，單證完全一致，於是該行對受益人付款，同時向開證行索匯。
開證行在收到議付行交來的全套單據後，認為單單，單證不符：
1 發票上產地一欄標明：E．E．C．，而信用證要求為E．E．C．Countries。
2 產地證上產地一欄標明E．E．C．Countries，與發票產地標明E．E．C．
開證行明確表明拒付，並且保留單據聽候處理。
收到開證行拒付通知後，議付行拒理力爭：信用證對於發票並未要求提供產地證明，況且發票上的產地系與產地證一致。故議付行認為不能接受拒付，要求開證行立即付款。
分析
該案的爭議源於信用證條款的不完整，不明確，在開證行開列的信用證中，開證行對產地的要求為E.E.C.Countries，而並未具體要求哪一國。在此情況下，受益人提供的單據中涉及產地一欄時既可籠統表示為歐共體國家，也可具體指明某一特定國家（只要該國是歐共體成員國即可）。倘若開證行認為不符合其規定，它應在開證時將產地國予以明確表示。
《UCP600》規定：開立信用證的指示，信用證本身，修改信用證的指示以及修改書本身必須完整，明確。
既然開證行開立的信用證指示不明確，它將自己承受此後果。故在此案中開證行的拒付是不成立的。
此案中給我們的啟示是：
1. 作為開證行在開立信用證是必須完整，明確。
2. 議付行在收到不明確，不完整的指示時，應及時與對方聯系，以免不必要的糾紛。
3. 受益人必須嚴格按照信用證條款行事。對於非信用證所要求的千萬別畫蛇添足。在本案中既然商業發票中不必顯示產地，雖然商業發票中顯示產地是許多國家的習慣做法，但為避免麻煩也不應該出現原產地。

案例6 保兌責任的延伸
案情
I銀行開立一張以M為受益人的不可撤銷信用證，並且要求通知行A加保。A銀行對信用證加保後通知了M，在信用證到期日兩天之前，M將全套單據交A行議付。A行發現全套單據有兩處不符：其一是提單抬頭做成了托運人抬頭並空白背書，而信用證的要求是提單做成買方抬頭；其二是信用證超支USD10000.00，考慮到信用證即將到期，A行立即將此情況通知M，M要求A行立即電傳開證行I銀行要求其授權付款。開證行在接到A行的電文後與其開證申請人協商，在後者的同意下，I銀行授權A行議付提示的單據。
在I銀行電告A銀行對不符單據付款後，I行國內的政局開始動盪，政變使政府行將倒台，結果使I銀行營業中斷。有鑒於此，A行通知M：盡管它已收到I行同意對不符單據付款的指示，A行不準備照辦，因為I行的資金賬戶已被凍結。如果A行對M付款，它將無處取得償付。
受益人於是求助於其律師，律師稱既然A行已對該證進行了保兌，根據<UCP600>規定在未徵得受益人同意的情況下,該行不得撤銷保兌,故A行必須付款.而A行則認為:保兌只是在提交單單.單證嚴格一致的情況下有效.鑒於受益人提供的單據已有兩處不符,故該保兌已自動終止.
受益人律師答復到:A行既然已無條件同意與I行聯系,要求後者授權對提示的不符單據付款,這一行為以構成A行同意付款的承諾.因此,受益人要求A行支付信用證的全部款項外加I行同意付款之日起至A行實際付款之日間的利息,以及處理這一事件過程中的一些費用支出.
分析
此案涉及到的是保兌行的保兌責任問題.<UPC600>第8條規定:另一家銀行(保兌行)經開證行授權或應其請求對不可撤銷信用證加以保兌,即構成開證行以外的保兌行的確定責任,但以向保兌行或被指定的銀行提交規定的單據並符合信用證條款為條件.第10條b款:開證行自發出修改書之日起,即對該修改書負有不可撤銷的義務.保兌行可將其保兌擴大至修改書,並自通知該修改書之日起負有不可撤銷的義務.但是,保兌行可以選擇不擴大其保兌而將修改書通知受益人,如果保兌行這樣做,它必須不延誤地將此情況通知開證行及受益人.
第8條論述了保兌行的責任.如果一張信用證除了開證行的付款保證之外,還有另一家銀行作了付款保證,那麼這個信用證就是保兌信用證.信用證加以保兌後,即構成保兌行在開證行承諾以外的確認承諾,對受益人承擔必須付款或議付的責任.保兌行不是以開證行的代理身份,而是以獨立的"本人"身份,對受益人獨立負責,並對受益人負首先付款責任,受益人不必先向開證行要求付款,碰壁後再找保兌行.在首先付款責任這一點上,保兌行對於開證行的關系,正好相當於開證行對進口商的關系.保兌行有必須議付或代付之責,在已經議付和代付後,不論開證行倒閉或無理拒付,都不能向受益人追索,它的責任同開證行的責任相同.保兌行對信用證加保兌後,它擔負的責任相當於其本身開證,不論開證行發生什麼變化,它不能片面撤銷其保兌.
聯系此案,A行作為保兌行即負擔起與I行的同等責任.但A行的保兌責任僅限於M行提供符合信用證要求的單據.鑒於M提供的單據不符合信用證要求，可以認為A行的保兌責任就此終止。但問題是A銀行無條件的同意請求I銀行授權對不符單據議付，這事實上等於是A銀行請求I銀行修改信用證，而I銀行同意授權付款則意味著該修改成立，那麼A行自然而然地將其保兌之責擴展到了修改。所以A行應該對受益人M付款。
其實，根據《UCP600》的規定，保兌行可以接受修改，也可以拒絕修改，若拒絕修改的話，保兌責任只對原證有效而絕不擴展至新證。在此案中，作為保兌行的A行完全可以採取自我保護的做法。那就是它可以替受益人與開證行接洽要求其授權對不符單據議付，但同時聲明其保兌責任就此終止。它也可以通知受益人直接與開證申請人聯系，要求申請人說服開證行接受單據並指示議付行付款。
倘若A行這樣做的話，它完全可以使自己處於有利地位。

案例7 接受已拒絕的不符單據
案情
某日，B銀行開立一張不可撤消保兌信用證，該證的保兌行與通知行均為A銀行。受益人在接到A銀行通知後，即刻備貨裝運，且將全套單據送A行議付。A行審核單據後，發現有兩處不符：其一是遲裝，其二是單據晚提示。於是A行與受益人電話聯系，徵求受益人意見。受益人要求A行單寄開證行並授權議付。
受到議付行寄來的不符單句，B行認為其不能接受此兩不符點，並且將次情況通知了開證申請人。開證申請人也認為單據嚴重不符，拒絕付款。於是B行電告A行：「由於貨物遲裝運以及單據晚提示的原因，金額為XXX的第X號信用證項下的款項被拒付。我們掌握單據聽候你們方便處理。我們已與申請人聯系，據告他們回直接與受益人協商，請指示。」
A行受到B行電傳即告受益人。受益人要求A行電告B行單據交由B行掌握並等待受益人的進一步指示。遵受益人指示，A行即電告B行上述內容。
收到A行要求單據交由其掌握，聽候受益人進一步指示的電傳後，B行與申請人取得了聯系。由於申請人迫切希望得到這批貨物，他隨即指示B行付款。於是B行電傳A行道：「你方要求單據交由你方掌握，進一步聽候受益人知識的電傳已收到，經進一步與申請人聯系，他已同意接受不符的單據，並且授權付款FFrXXX,請即對受益人付款，並借記我方開在你處的賬戶外加所有的銀行費用。」
收到B銀行電傳指示，A行打電話通知受益人。受益人認為他們不能接受。因為在得到申請人拒付的信息後，貨物市價突然上漲，他們已將貨物以更高的價格轉賣給了另一買主。況且在對方拒付，他們毫不延遲地作出決定：單據交由A行掌握，聽候處理。得此信息後，A銀行給B銀行發了一則電傳：「由於你方拒絕接受我方的不符單據，，在此情況下，受益人已將貨物轉賣給另一客商。因此他們不能接受你方在拒絕不符單據後再次接受該單據的做法。此外，據受益人稱，申請人已掌握了代表貨物所有權的正本提單。我們認為未經我方許可，你方擅自放單的做法是嚴重違反《UCP600》的規定。」
B銀行電告A銀行稱申請人與其關系極好。該行的放單純粹是為了有利於爭端的解決。B行認為由於收益人提供的單據與信用嚴重不符，據其估計該筆業務只能以跟單托收的方法進行。既然申請人隨後接受了單據並且支付了貨款，B行在次情況下將提單背書給買方，即將貨物所有權轉至買方，故B行也無需再將全套單據退A行掌握。
如何妥善解決次案？
分析
此案中開證行B行的做法顯然是嚴重違反了《UCP600》的規定。根據《UCP600》規定：⑴如果開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行決定拒收單據，則其必須在不遲於自收到單據之日起第5個銀行營業日結束前，不延誤地以電訊，如不可能則以其他快捷方式，發出通知。該通知應發至從其處收到單據的銀行，如直接從受益人處收到單據，則將通知發至受益人。⑵通知必須敘明原因之而拒收單據的所有不符點，並還必須說明銀行是否留存單據聽候處理，或已將單據退還交單人。開證行及/或保兌行（如已保兌）未能按本條規定辦理，及/或未能留存單據等待處理或將單據退還交單人，開證行及/或（如已保兌）則無權宣稱單據不符合信用證條款。
由於受益人提供的單據存有嚴重不符，在此情況下B銀行拒絕付款本無可厚非，但錯就錯在各方尚未對此事達成協議前，B行將此單據放給了申請人。這就嚴重違反了規定，若其不能遵守單據條款，它就根本無權宣稱單據不符合信用證條款。A行既未指示也未提示按托收辦理。如果B行想以托收方式進行此項業務的話，它根本就無需電告A行根據跟單信用證統一慣例拒收單據。無論如何B行不能隨意地將此業務改為托收，這樣做會使人誤以為該項業務已受《URC522》的約束，而非《UCP600》，隨之而來的是受益人的權利得不到UCP的保護。
很顯然B行的正確做法是要麼接受不符單據，若拒受則應保留單據聽候處理。
事至如此，如何才能解決這一爭端呢？筆者認為應說服受益人仍然將貨銷售給申請人，對於差額部分（受益人轉售給另一買方的價格超過前售給申請人價格的部分），則由B行與申請人均分。

案例8 對正本單據的理解
案情
有一信用證的開證行開立了一張不可撤銷保兌信用證，該證中有一條款規定「必須提供全套3/3正本潔凈已裝船提單」。而受益人提供的全套單據中包括了一套3/3潔凈已裝船提單，每一份均經有承運人手簽，且分別表明「original」、「plicate」、「triplicate」。通知行審核了受益人交來的單據，認為完全符合信用證規定，於是即對受益人付款，並單寄開證行索償。
開證行收到單據後認為有一處不符。全套三份正本提單上並沒有如《UCP600》第20條a款的規定全部標上「original」字樣。所以該行拒絕付款並持有單據聽候處理。
議付行則認為一套三份提單全是正本單據，均經由承運人手簽。該正本單據的製作符合《UCP600》的其他相關規定。此外，議付行認為《UCP600》第20條a款的規定並不適用於運輸單據。各份正本提單上的「original」、 「plicate」、「triplicate」字樣並非「正本」、「第二聯副本」、「第三聯副本」之意，而應理解為「original，original」,「plicate,original」,「triplicate,original」,即「第一聯，正本」，「第二聯，正本」，「第三聯，正本」。這一做法已為國際銀行界和運輸界所普遍接受。
開證行堅持認為《UCP600》第20條a款非常清楚地規定了單據如何製作、如何簽署。既然全套單據中的另兩份提單明確寫明「plicate」（第二聯）、「triplicate」（第三聯）,那麼就不能認為該兩份單據是正本提單。有鑒於此，開證行認為其拒絕付款有效。
分析
信用證要求提供全套3/3正本提單，每份正本提單都是貨物所有權的憑證。因此不管是否標有「original」字樣，是否其他各聯標明「plicate」、「triplicate」字樣，都應視作為符合信用證提供正本海運提單的規定。運輸單據中的「plicate」、「triplicate」字樣不能被認為是副本。《UCP600》第20條a款的規定不適用於此案。
《UCP600》17條c款：除非信用證另有規定，銀行還將接受下述方法或從表面上看是用下述方法製作的單據作為正本單據。（1）影印、自動處理或計算機處理。（2）復寫。但條件是上述方法製作的單據必須加註「正本」字樣，並且如有必要，在表面上簽署。單據可以手簽、傳真、打透花字、印戳、用符號或用任何其他機械或電子證實方法製成。
因此，標有「plicate」、「triplicate」字樣的提單不能因為未標有「original」字樣而被拒絕，這已是公認的習慣做法。
此案給我們的啟示是：在處理信用證業務中固然要嚴格遵守《UCP600》的規定，但對於《UCP600》的規定，我們必須深刻領會，同時我們必須牢記公認的一些習慣做法。
雖然此案最終是以受益人的勝訴而告終，但是倘若我方是作為出口方的銀行，筆者則認為，我們應勸阻受益人的這種做法，在每張正本提單上還是標上「 original」為好，以避免不必要的麻煩。

案例9 對有關單據的認識問題
案情
I銀行開立了一張不可撤銷信用證，經由通知行A通知給了受益人。該信用證對單據方面的要求如下：
1、 商業發票；
2、 裝箱單；
3、 由SSS檢驗機構出具的檢驗證明書；
4、 海運提單表明貨物從PPP港運至DDD港，提單做成開證行抬頭。
受益人在貨物出運後將全套單據送至A行議付，A行審單後指出下列不符點：
1、 檢驗證書的出單日期遲於貨物裝運日，並且未能指明具體貨物的檢驗日期。
2、 裝箱單上端末印有受益人公司、地址等文字，且裝箱單未經受益人簽署。
3、 提示了運輸行收據而不是信用證上所要求的提單。
A行將上述不符點通知受益人，受益人要求其電傳I行求其授權付款。
I行與申請人聯系後，申請人不願取消此不符點。因為他不能確定該批貨物是否確已適當檢驗過？貨物是否已出運？除非授權其在貨到後檢驗貨物，檢驗結果表明貨物完好無損，否則他將拒絕付款。I行告訴A行其決定拒絕付款的決定，並保留單據聽候指示。
分析
A行提出的不符點中，除了裝箱單以外，其他均是正確的。
根據《UCP600》第34條：銀行對任何單據的形式、充分性、准確性、內容真實性、虛假性或法律效力或對單據中規定或添加的一般或特殊條件，概不負責。如果信用證中沒有特別規定，只要提交的單據上內容與任何其他提交的所規定單據內容無矛盾，則銀行將接受這類單據。
由於信用證根本未指明裝箱單由哪方開立，只要裝箱單上內容與其他單據不矛盾，理當接受。此外，除非信用證明確規定裝箱單要簽署，否則未經簽署的裝箱單也是可以接受的。
以《UCP600》第34條的標准來判斷，似乎檢驗證書也符合規定。但是常識告訴我們商品檢驗應先於貨物裝運前，就像保險應先於貨物裝運前一樣，所以檢驗證書的出單日應先於或等於貨物裝運日。
有運輸行承運人簽發的單據，如運輸行收據（Forwarder』s Certificate of Receipt. FCR）不是運輸單據，因此它不屬於《UCP600》所劃定的運輸單據的范疇。若信用證要求提供海運提單，運輸行收據當然不會為銀行所接受。

⑹ 國際結算結算方式比較和適用環境

在國際貿易結算領域，除了匯款、托收、信用證作為主要結算方式以外，國際保理和銀行保函也越來越多地運用到國際貿易和國際承包工程結算中，特別是銀行保函以其信用程度高，運用范圍廣泛，針對性強等特點而越來越多地被引入金融、貿易、勞務和經濟活動中，並發揮著重要的保證作用，使國際結算手段更靈活，資金劃撥更快捷，安全更有保障。
<P><BR>因為信用證具有開證銀行承擔著第一性付款責任、信用證獨立於所依附的合同之外、業務處理是有關單據而不是貨物等特點，仍然牢牢占據著國際貿易結算的主導地位，只要賣方提交了與信用證規定一致的單據，便得到開證銀行的付款保證，從而避免因其它商務糾紛而導致買方的拒付。但採取信用證結算方式對於買方來說仍然存在一定的風險。
<P>首先是即使賣方提交了與信用證一致的單據，也不能排除賣方在發貨的數量與質量上與合同的要求不一致，數量短少和以次充好的現象時有發生。
<P>其次是賣方因各種原因延遲交貨，迫使買方對信用證的裝期和效期進行延展，貽誤買方對商品最佳的銷售檔期，使合同雙方發生糾紛，導致買方對信用證項下單據非實質性不符點的無理挑剔而要求降價或拒付；開證銀行只能根據賣方所提交信用證規定的單據與信用證要求是否一致來決定，而不能以賣方違約的客觀事實為由拒付。在這種情況下，買方為保證自己的利益不受損害，可以根據合同條款，要求賣方開立銀行履約保函保證按期發貨並保證貨物數量、質量與合同要求一致，如果賣方違約，擔保銀行保證賠付。並要求該保函作為信用證項下單據之一與其它單據一並提交。一旦買方利益受到損害，可以憑履約保函向銀行提出索賠，達到補償其利益受損的目的。雖然買方可以要求賣方提交國家商檢局或國際商檢機構SGS出具商品檢驗證書作為信用證下單據之一來證明商品的數量與質量，但是該檢驗證書無法保證在出現實際到貨與證書不一致時買方能夠得到賠償，而銀行履約保函的出現則可以消除買方此種後顧之憂。
<P>由於國際貿易項下商務合同內容不同，條款各異，所涉及商品的質量標准和技術規范各不一致，特別是在有加工貿易背景合同項下，買方對商品有特殊要求等原因，商檢證書無法保證能夠滿足買方對各類不同商品的特殊要求，而買方則需要得到賣方對這種特殊要求的保證，銀行保函就是最好的保證文件。在此種情況下，買方可根據合同具體要求，專門設計保函條款，要求賣方對買方所不放心的由賣方履行的合同責任作出履約保證，如果賣方違約，銀行保函可起到保護買方利益不受損害的目的。在一些發展中國家，銀行出具的履約保函被認為是不可缺少的保證文件。例如，在阿爾及利亞，只有買方收到履約保函並接受其條款，賣方才可開出信用證。在其它亞非國家也有規定必須提交履約保函後，雙方才可簽訂正式合同，可見履約保函在國際貿易和工程中的份量之重。特別是在大型成套設備進出口合同項下，除了設備作為商品與貨幣的交換之外，還涉及設備的安裝調試、質量保證、售後維護和人員培訓等諸多有償服務，因此，只採用信用證結算方式不能保證買方的利益，需要採取信用證與銀行保函相結合的結算方式才能滿足買方的需要。具體操作可參考以下程序：
<P> 1.合同簽訂後，由賣方向買方出具預付款銀行保函，作為交貨保證，否則退還預付款項。保函中需加列「賣方收到預付款後XX天內，買方開出以賣方為受益人可接受的跟單信用證，否則，買方無權索回預付款項」條款。
<P>這樣可以避免買方只付10%至15%的預付款而不開信用證，賣方則必須全額發貨的風險。該條款可以使賣方的權益得到保證。 <BR>2.買方收到預付款保函後，向賣方支付預付款項並及時開出以賣方為受益人可接受的跟單信用證，金額為合同金額的80%，並要求賣方提供保證按時發貨和保證設備安裝調試正常的銀行履約保函作為信用證下單據之一，這樣就可以制約賣方必須按時交貨和設備的安裝調試，同時也保障預付款項的安全。如果賣方違約，買方可根據預付款保函索回預付款項，還可憑履約保函要求擔保銀行進行賠償，以保障買方的利益。
<P>3.賣方收到預付款和信用證後，按時發貨、安裝調試設備、簽署驗收合格證書並提交信用證要求全部單據交銀行議付，拿到信用證項下貨款。
<P>4.設備安裝調試驗收合格後，可以說合同已大部分完成，賣方也拿到大部分貨款，但是作為設備質量保證期的尾款(一般為合同金額5%至10%)買方仍未支付，賣方為減少資金占壓，可以用銀行質量保函方式作為設備質量保證期的保證，要求買方先行支付尾款，如果設備運轉不正常或賣方不履行維護更換責任，買方仍可以憑此保函索回尾款作為賠償。
<P>以上操作程序是採取信用證(買方銀行付款保證)加上預付款保函(賣方銀行退還預付款的保證)、履約保函(賣方銀行對按時發貨和安裝調試設備的保證)、質量保函(賣方銀行對設備售後服務保證)等多種結算方式相結合的辦法組成的。由於不同的銀行保函的不同保證作用，比較公正客觀地保護了買賣雙方的利益，實踐也證明由於銀行信用介入國際經濟和貿易往來中，保證了合同的順利執行

⑺ 國際結算問題

在渣打，保理叫應收款融資（RS），而福費庭叫遠期信用證買斷（CBW）。
先談談兩者的定義和區別：

1. RS是商業信用下的融資，適合後T/T，O/A，D/P遠期，D/A方式。時間為90天以內。而CBW是銀行信用下的貼現，適合遠期信用證。時間為360天以內。

2. RS是渣打銀行買斷出口商的應收賬款，並提供貿易融資、買家資信調查、應收賬款催收等一系列綜合性金融服務。 而CBW是在開證行承兌信用證單據後，渣打對該證進行無追索買斷。

3. RS操作後，不能核銷和退稅。而CBW可以。

福費廷與保理業務兩者的區別除了處理應收賬款和承兌的票據這一實質性不同外，還包括：
1. 福費廷：是一種銀行間的信用，與商業貿易無關，解決的是風險的轉移和資金需求。而保理，對商業糾紛也要進行處理，對貿易雙方來說，保理可以提供更為全面的服務，包括催收和分戶帳管理等。

2.在追索權這一問題上，福費廷在買斷票據後，只要不存在商業的欺詐行為，即將風險全部轉移，視為無追索權；保理業務中，保理商的無追索權只針對核準的應收賬款部分，而出口保理商提供的融資則是有追索權的，因為可能存在進口保理商擔保付款後出現爭議，則擔保付款可以追回這一情況。

⑻ 國際結算在銀行中風險防範,求具體!~~

國際結算業務是通過兩國銀行辦理的由貿易或非貿易引起的債權債務的清償，它以國際貿易為前提，又是商業銀行的一項基礎業務類屬中間性業務。國際結算過程存在多重風險，但風險不等於損失，操作得當，風險可以預防，可以轉化為收益；如不當，風險即會成為損失，同時，國際結算涉及到國家金融管理的有關法令、外匯管理條例、國際慣例與准則、銀行信譽、銀企責任及業務的具體操作等諸多方面，比較復雜。隨著中國加入世貿組織，我國的進出口貿易和外向型經濟將會有更快的發展。這一切為國際結算業務的快速發展提供了有利條件。而隨著金融體制的改革、對外商投資企業結售匯的全面實施、經常項目下的人民幣可自由兌換、國外金融機構的進入，從風險角度討論和研究國際結算業務將成為各商業銀行競爭的熱點。
由於國際結算本身有國際性、科學性、融資性、知識性和慣例多、發展快等特點，使國際結算中產生的風險具有以下特點：涉及范圍的國際性與結算方式的結算工具有相關性、與融資活動的相伴性、形成原因的多樣性、表現手段的欺詐性、防範過程的復雜性。上述性質的特點，決定了國際結算的風險是指在國際間貨幣收支調節過程中由於技術上、經營上和管理上的問題而引起的一系列可能發生的危險。本文力圖對這些問題進行歸納分析，尋找防範對策。

一、票據結算存在的風險及防範對策

票據是國際結算的重要支付憑證，它包括匯票、本票、支票三種，其中使用最為廣泛的是匯票。目前使用的許多國際結算方式都是匯票基礎上發展起來的。通過銀行轉讓票據，使國際貿易雙方的債權債務得以清償。因而票據就代表金錢。正因為這一點。國內外不法分子把目光盯上票據做文章，利用假票據及有關銀行支付憑證對我國進行詐騙。其類型類有：

1、偽造大額銀行匯票導致的風險。由於國外票據種類繁多，性質各異，再加上國內居民接觸國外的外票不多，一些詐騙分子常常利用偽造的銀行票據進行詐騙。曾有這樣一個案例「一港商交來500萬元的銀行遠期匯票一張，?突б�筇�只愣遙�街苣諭瓿傘R�泄ぷ魅嗽?在驗票時發現該匯票由某日本財務中心開出，受益人為河南某公司，付款期限為一年，指定美國洛杉礬大和銀行付款，但匯票無銀行匯票字樣，也無銀行承兌字樣，經與大和銀行北京代表處聯系，確認洛杉礬大和銀行沒有這家單位開戶也沒有簽發過或承兌這張匯票，證明系偽造。

2、將起初票據注銷產生的風險。國外的不法商人利用起初的票據，主要是支票，在國內交我方銀行驗票確認，騙取貨物，而後利用交貨與國外收款之間的幾天時間內將賬戶內存款轉走，將其注銷，成為空頭支票。

3、偽造大額存款憑證及金融債券帶來的風險。

票據存在的風險，從票據表面看一般有以下特點；持票人簽字塗改、假冒；支票被止付、持失、甚至已被廢；票據的銀行名稱、印鑒偽造；出票不符合慣例等。

票據結算中的風險防範：

（1）對於資信不好的客戶交來的票據要仔細審查，了解票據的來源和用途，有疑問的要確認後再處理。

（2）對於票據表面的真實性進行認真審核，如簽字、印章是否規范，金額、日期、收款人是否被塗改，期限是否過期，流通區域有無限制，是否已被掛失、注銷等。對於金額較大的票據要查出票銀行，核實其真實性。

（3）企業在收到國外票據時，應及時交銀行審驗或托收票款。

二、托收結算存在的風險及風險防範

托收是由出口商開出匯票，委託出口地銀行通過其在進口地的聯行或代理行向進口商收取貨款的結算方式。由於托收結算方式是一種商業信用，其信用保證較差，會對進出口商主要對出口商帶來損失。但是由於國際市場上買方市場取代賣方市場，有些進口商不願到銀行申請開立信用證，因此出口商比只能接受託收結算方式。國際貿易結算中的跟單分為付款交單方式和承兌交單方式。一般來說，承兌交單方式由於其收款安全系數小，許多企業都採用付款交單方式。多年來，人們都認為付款交單方式比承兌交單安全，其實，付款交單也有風險，這種風險我們稱之「國別習慣風險」，即有的國家的商業銀行強調「當地習慣」，強行把付款交單改為承兌交單，尤其是遠期付款交單中，其結果必然是延期收款中收不到款。對托收結算風險的防範措施：

1、做好對進口商的資信調查，根據進口商的資信能力確定適當的授信額度和托收方式，並盡可能爭取自己投保險。

2、就在托收委託書中明確指示，如進口商全稱和詳細地址、交單條件、拒付證書及拒付後的貨物處理、指定需要時的代理等，以免錢貨兩空。

3、盡量選擇即期付款方式，對於有些國家的所謂「當地習慣」，應視情況在托收委託書中註明「買方應在第一次提示時即行付款」或要求對方代收行將付款交單作承兌交單處理時，進口商承兌匯票，應加代收行擔保，才能放單。

三、信用證結算的風險及風險防範

信用證是商業銀行應進口商的要求，對出口商開出的承諾在一定條件下保證付款的信用文書。其要義為： （1）信用證是銀行有條件的付款承諾。這個條件便是出口商必須交來符合信剛證條款規定的單據；（2）開證行負第一性的付款責任。開證行開出信用證，就是主債務人，有義務按規定付款； （3）信用征是一項獨立文件，不依附於貿易合同。以合同為依據而開立的信用證，一旦開山就是一分獨立文件，各有關當事人只受信用證條款約束，不受貿易合同約束；（4）信用證業務以單據為准，不以貨物為准。銀行處理的是單據業務，而不是貨物，對貨物質量優劣、途中受損、是否達到目的的港概不負責，只要客戶交來符合信用條款的單據，銀行就必須對外付款。正是因為信用證具有這此特徵，才為各國商家廣泛採用。在我國國際結算業務中，主要以信用證方式為主，因而在信用證業務中問題最多。主要種類

1、偽造信用證詐騙的風險。這類信用證是假的，目的是為了騙取我方貨物。其特點為：電開信用證沒有密押，缺少主要條款或主要條款自相矛盾、假借國際上的著名銀行開證等。

2、出口商偽造單據中塗改信用證形成的風險。出口商鑽國際商會（UCP500）的空子，在根本沒有發貨的情況下，持偽造的單據向銀行議付，取得貨款後逃之天天。近年來，有的國外出口商還擅自將我國銀行開出的信用證進行塗改成實質為保函的備同信用證進行詐騙。

3、「軟條款」信用證風險。這是指對方開出的信用證是起初的，但在信用證的條款中存在著開證行可以單方面解除責任或使出口商無法履約或錢貨兩空的條款的信用證。這類信用證已發現的有：（1）有條款說明該信用證暫不生效或是待簽發某一類憑證（如進口許可證）後才生效。那麼，如果國外進口商不同意生效或領不到該證，則信用證如同廢紙。（2）有條款規定某一種表明貨物質量、結構、數量狀況的證書（如品質分析證、衛生檢驗證、合格證）須由對方派專家檢查後出具，或須與開證和存檔的鑒樣相符等。那麼，如果對方不派人來檢查或來檢查了百般挑剔等，都將使我國出口商無法履約。（4）有條款說明受益人於貨物裝船後立即將正本提單、保險單後，可以立即用正本提單提貨，即使貨在途中遇險，也可以憑保險單索賠，而我出口公司則定是錢貨兩空。

4、國內企業以信用證套取打包貸款帶來的風險。國內有的企業為了套取銀行利率優惠的打包貸款，串通國外企業，由國外企業通過銀行開出事實上不履行的信用證，由於國內企業並沒有實際出口貨物、履行信用證，因而打包放款的安全性沒有了基礎，自然到期難以償還。劉信用證風險的防範對策：

1、在出口貿易結算中，要審核國外開證行的資信，尤其是對於那些政治、經濟局勢不穩、外匯管理較嚴的國家的開證行，更要謹慎從事。對於風險較大的開證行開具的信用證，我國銀行一般不宜做打包放款、押匯融資業務，如果出口商堅持融資，可以國際上知名的大銀行加具保兌。

2、在出口貿易結算中，審核國外開來的信用證。審核內容有：（1）核對信用證的印鑒或密押，以核對信用證的表現真實性；（2）審核信用證是否可以撤銷？有無保兌？一般來說，我國銀行只接受不可撤銷的信用證，對於保兌信用證，也要看保兌銀行的資信；（3）審核信用證的有效性，看信用證是否生效，有效期是否過短，有效地址是否在我國境內等。一般來說，有效地址在我國境內的為好；（4）審核信用證條款是否與合同各款一致。如果與合同條款不一致，且又對我方不利，應該要求國外進口商通過銀行開來修改書；（5）審核信用證條款中有無我方很難甚至無法辦到的條款。如果存在這類條款，同樣要對方修改，否則我方出口公司不僅要承受貨物無法及時出口的損失，還要承擔違約責任；（6）審核信用證條款中有無「軟條款」存在，以免到時使出口企業錢貨兩空。

3、在進口貿易結算中，我國進口商要謹慎審核國外出口商的資信。在實際中，許多詐騙案件都是由於國外客戶的資信了解不夠所致。

4、在進口貿易結算中，要謹慎合理地制定信用證條款。信用證條款不能與合同矛盾，但可能相互補充。在實際中，可以在不違合同基本規定前提下適當加若干條款。如為防止國外出口商以次充優，可在信用旺條款中規定對方出具SGS檢驗證書或對方國家官方機構檢驗證書，證明內容包括貨物品質、數量、包裝等；為了防止出口商短裝貨物，還可以要求對方出具的檢驗方正書必須表是在裝船時進行的。同時，在收到議付單據時，還可請我國駐外領事館商務人員或有關國際機構人員到起運港查詢是否在那一天有該貨船運貨出航。

四、進口遠期信用證結算風險及風險防範

近年來，由於國內企業的資金相對緊張，在進口貿易中往往採用遠期信用證方式進行結算。在某些分行國際業務部，進口結算部門開出的大額遠期信用證占銀行的對外開證比重越來越大，這既有企業資金緊張的因素，也有銀行利益驅使的因素。從實際情況看，這種銀行為賺取業務費而開出的遠期信用證越來越暴露出問題，有的已經導致了銀行外匯資產嚴重不良，甚至影響我國銀行的國際形象和信譽。

1、企業不講信譽形成的風險。由於市場競爭激烈，有的商業銀行國際服務部為了拉客戶，尤其是大額結算業務，一般只要求客戶交比例較低的開證保證金就對外開證，開證行在收到國外議付行的單據後，審核無誤就必須承兌國外出口商的遠期匯票，向國內進口企業放單。這樣，一旦遠期匯票到期，銀行必須無條件對外付款，如果屆時進口企業不能履約償債，風險就全由開證行承擔了。

2、進口貨物糾紛形成的風險。在進口遠期信用證結算中，進口企業取得全套單據領取進口貨物，發現貨物質量比合同規定的差或數量不足，往往會自覺向法院起訴，由法院向銀行下達止付令。這樣，就把銀行陷入兩難境地，如果執行法院裁決，則會違反國際慣例，影響國際聲譽，使無形資產受損失；如果不遵循國際慣例，則會違抗法院裁決，後果嚴重，到頭受損的肯定是銀行。

3、補償貿易中企業不能履約形成的風險。在補償貿易中，有時企業進口國大宗原料進行加工、生產，再把成品出口到國外，其間有許多環節，萬一其中某個環節出了問題，如原料或成品運輸、倉儲受自然危害，出運交貨裝船延期等，都會造成違約而不能及時收匯。在這種情況下，銀行肯定要承擔遠期信用旺風險，到時對外付款，而企業即使想償還遠期信用證項下貸款也無能為力了。

4、對外借款到期不還形成的風險。有些遠期信用證沒有進出口貿易的背景，僅僅是為了對外借款，這類遠期信用證風險最大。近幾年來有一種看法，認為國際金融市場上利率低，而我國利率從國外銀行借入外匯到國內換成人民幣使用劃算。事實上，也確實有一些企業和銀行在利用這一途徑發財。然而市場經濟競爭是激烈的，企業經營有自己墊款對外付款的風險，後患很大，遠期信用證的期限越大，越有可能出現問題；金額越大，承擔的風險也越大。

5、銀行違規操作形成的風險。嚴格遵循國際慣例，是進出口企業、銀行的基本原則。只有遵循國際慣例，才能在國際上樹立良好的信譽和形象，才能開展業務、在市場競爭中立足發展。一般來說，我國銀行在辦理國際業務時作風是穩健的，但也有違規現象發生，值得引起注意。

風險防範對策：

1、嚴格開證審核審批制度。我國商業銀行都有授信管理制度，但在實際中有的地方採取了化整為零的辦法辦理對外開證。因而有必要嚴格遠期信用證的開立程序和監督制度。如嚴禁開立融資性遠期信用證等。

2、嚴格申請開證企業的擔保抵押。對外開立遠期信用證，從理論上說應收取100％的保證金，其他部分通過擔保或抵押來解決。對於信用擔保，一般只接受金融企業的擔保和實力雄厚、信譽很好的企業擔保。對於抵押，要認真審核其真實性、合法性、流動性並經辦理公證、登記轉讓、過戶等手續，最好是投足保險。因為在實際中，擔保單位擔而不保，抵押物無法變現的情況是常見的。

3、強調商業銀行銀行應穩健經營。不管是遠期信用證還是近期信用證以及其他結算方式，都要按程序辦事，遵循國際慣例，自覺維護我國銀行國際聲譽和形象。

⑼ 在國際結算中，當受益人出現單證不一致，銀行應如何處理

一般不會有太大問題，只要購銷雙方協商好同意付款，你就讓付款的那個人出個說明，證明這些不符點同意付款，蓋章簽字就行了。什麼問題都解決了~！