㈠ 專用存款帳戶
一般存款帳戶是企業在基本存款帳戶以外的銀行借款轉存.與基本存款帳戶的企業不在同一地點的附屬非獨立核算單位的帳戶.企業可以通過本帳戶辦理轉帳結算和現金繳存.但不能辦理現金的支付.
一個企業不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款帳戶.
專用存款帳戶是指存款人按照法律.行政法規和規章.對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶.
專用存款賬戶適用於基本建設資金.更新改造資金.財政預算外資金.糧.棉.油收購資金.證券交易結算資金.期貨交易保證金.信託基金.住房基金.社會保障基金.收入匯繳資金和業務支出資金專項管理和使用的資金.
開立專用存款賬戶應按照規定的程序辦理並提交有關證明文件.專用存款賬戶的使用應符合規定. 開立基本存款帳戶的全部資料,基本帳戶許可證,專項資金證明文件,如果是預算單位的話,還需要財政部門同意開戶的批復.開同業存款帳戶的應該是金融機構,那就不需要財政的批復了.如果該帳戶需要支取現金的話,需報管轄地人民銀行帳戶管理部門審批.
全部需要的資料都列出來了啊.哦,開基本帳戶需要營業執照,經營金融業務許可證,組織機構代碼證,稅務登記證,法人身份證,你顯然不是法人,還需要法人的委託書,你自己的身份證.
以上東西(包括上面的基本帳戶許可證,專項資金證明文件)均需要原件正本及其復印件.一並提交開戶銀行,並需要填制開戶申請書.剩下的事一般就由開戶銀行辦了
㈡ 銀行基本存款賬戶有有效期嗎
基本復存款賬戶每年年檢一次，制需要提供效期內按要求通過年檢的營業執照、組織機構代碼證、國地稅證等資料。
如果營業執照過期，基本賬戶也就無法年檢了。所以樓主要及時辦理經營期限變更並在6月30日前完成工商年檢。否則，基本存款戶將被凍結，到要用時就很麻煩了。
㈢ 專用存款帳戶的概念是什麼
專用存款賬戶
一、功能定義
專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。
二、產品簡介
專用存款賬戶是存款人管理和使用各種專項資金的專用賬戶，使用時應注意以下幾點：
1. 單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。
2. 財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信託基金專用存款賬戶不得支取現金。
3. 基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶支取現金的，應在開戶時中國人民銀行當地分支行批準的范圍內辦理。
4. 糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶的現金支取應嚴格按照國家現金管理的規定辦理。
5. 收入匯繳賬戶除向基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，且不得支取現金。
6. 業務支出賬戶除從基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，且現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。
7. 人民幣特殊賬戶資金不得用於放款或提供擔保。
三、適用對象
對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：
1. 基本建設資金。
2. 更新改造資金。
3. 財政預算外資金。
4. 糧、棉、油收購資金。
5. 證券交易結算資金。
6. 期貨交易保證金。
7. 信託基金。
8. 金融機構存放同業資金。
9. 政策性房地產開發資金。
10. 單位銀行卡備用金。
11. 住房基金。
12. 社會保障基金。
13. 收入匯繳資金和業務支出資金。
14. 黨、團、工會設在單位的組織機構經費。
15. 其他需要專項管理和使用的資金。
收入匯繳資金和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金。
因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。
四、申辦所需文件
存款人申請開立專用存款賬戶，應向中國工商銀行相關網點出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件： （同一證明文件只能開立一個專用存款賬戶）
1. 基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。
2. 財政預算外資金，應出具財政部門的證明。
3. 糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。
4. 單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。
5. 證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。
6. 期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。
7. 金融機構存放同業資金，應出具其證明。
8. 收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。
9. 黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。
10. 其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。
專用存款賬戶是存款人管理和使用各種專項資金的專用賬戶，使用時應注意以下幾點：
1. 單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。
2. 財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信託基金專用存款賬戶不得支取現金。
3. 基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶支取現金的，應在開戶時中國人民銀行當地分支行批準的范圍內辦理。
4. 糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶的現金支取應嚴格按照國家現金管理的規定辦理。
5. 收入匯繳賬戶除向基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，且不得支取現金。
6. 業務支出賬戶除從基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，且現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。
7. 人民幣特殊賬戶資金不得用於放款或提供擔保。
㈣ 基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶之間的區別
一個企業在一個地區只有一個基本帳戶，可以有多個一般帳戶。臨時帳戶有時間限制，一般是2年。專戶的話是專款專用，不是隨便開隨便用的哦。
㈤ 專用存款賬戶
對待定用途資金進行專項管理和使用！
㈥ 在會計中基本存款賬戶，一般存款賬戶，專用存款賬戶，臨時存款賬戶。
1.基本存款賬戶
存款單位的現金支取，只能通過基本存款賬戶辦理。
一個單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，不得同時開立多個基本存款賬戶。
2.一般存款賬戶
該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。
3.臨時存款賬戶
臨時存款賬戶，是指存款人因臨時需要並在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。
存款人有設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資情況的，可以申請開立臨時存款賬戶。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。
4.專用存款賬戶
專用存款賬戶，是指存款人按照法律、行政法規和規章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。
對下列資金的管理和使用，存款人可申請開立專用存款賬戶：
（1）基本建設資金；
（2）更新改造資金；
（3）財政預算外資金；
（4）糧、棉、油收購資金；
（5）證券交易結算資金；
（6）期貨交易保證金；
（7）信託基金；
（8）金融機構存放同業資金；
（9）政策性房地產開發資金；
（10）單位銀行卡備用金；
（11）住房基金；
（12）社會保障基金；
（13）收入匯繳資金和業務支出資金；
（14）黨、團、工會設在單位的組織機構經費；
（15）其他需要專項管理和使用的資金。
（二）核准類賬戶和備案類賬戶
1.核准類賬戶
核准類賬戶是指經中國人民銀行核准後方可開立的銀行結算賬戶。
核准類賬戶主要有：
（1）基本存款賬戶；
（2）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；
（3）預算單位專用存款賬戶；
（4）人民銀行另有規定的專用存款賬戶。
2.備案類賬戶
通過人民幣銀行結算賬戶管理系統向中國人民銀行營業管理部備案即可，不需要通過中國人民銀行審核。
備案類賬戶主要有：
（1）一般存款賬戶；
（2）非預算單位專用存款賬戶；
（3）個人銀行結算賬戶。
二、銀行賬戶使用的相關規定
第一，單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。
第二，存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。按規定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結算賬戶的除外。
第三，存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶，除國家法律、行政法規和國務院規定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。
第四，銀行結算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規的規定，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金及其他違法犯罪活動。
第五，企業應加強對預留銀行簽章的管理。
第六，存款人收到對賬單或對賬信息後，應及時核對賬務並在規定期限內向銀行發出對賬回單或確認信息。
第七，存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用，更不得利用銀行結算賬戶謀取利益。
第八，存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤後方可辦理銷戶手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。
第九，單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供相應的付款依據。從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。
第十，對存款人開立的單位銀行結算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結算賬戶在正式開立之日起三個工作日內，除資金轉入和現金存入外，不能辦理付款業務，三個工作日後方可辦理付款。
㈦ 專用存款賬戶使用范圍有哪些
專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。專用存款賬戶用於辦理各項專用資金的收付，適用於基本建設資金，更新改造資金，財政預算外資金，糧、棉、油收購資金，證券交易結算資金，期貨交易保證金，信託基金，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金，業務支出資金，黨、團、工會設在單位的組織機構經費，其他需要專項管理和使用的資金。
溫馨提示：以上解釋僅供參考。
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㈧ 什麼是專用存款賬戶
專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。
對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：
001. 基本建設資金。
002. 更新改造資金。
003. 財政預算外資金。
004. 糧、棉、油收購資金。
005. 證券交易結算資金。
006. 期貨交易保證金。
007. 信託基金。
008. 金融機構存放同業資金。
009. 政策性房地產開發資金。
0010. 單位銀行卡備用金。
0011. 黨、團、工會設在單位的組織機構經費。
0012.社會保障基金。
0013.住房基金。
0014. 其他需要專項管理和使用的資金。
00收入匯繳資金和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金。
00因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。
存款人申請開立專用存款賬戶，應向中國人民銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件： （同一證明文件只能開立一個專用存款賬戶）
001. 基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金，應出具主管部門批文。
002. 財政預算外資金，應出具財政部門的證明。
003. 糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。
004. 單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。
005. 證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。
006. 期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。
007. 金融機構存放同業資金，應出具其證明。
008. 收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。
009. 黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。
0010. 其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。
專用存款賬戶用於辦理各項專用資金的收付，現金支取應按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及國家現金管理的規定辦理。
00要求：專款專用、專項管理，可轉賬結算和現金收付。
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