國稅罰款期限

1. 稅務行政處罰追溯時效是多少

一、根據《中華人民共和國行政處罰法》(第十一屆全國人民代表大會常務委員會第十次版會議修改)第二權十九條規定：「違法行為在2年內未被發現的，不再給予行政處罰。法律另有規定的除外。
前款規定的期限，從違法行為發生之日起計算;違法行為有連續或者繼續狀態的，從行為終了之日起計算。」
二、根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》(第十二屆全國人民代表大會常務委員會第十四次會議修改)第八十六條規定：「違反稅收法律、行政法規應當給予行政處罰的行為，在五年內未被發現的，不再給予行政處罰。」

2. 稅務局罰款遲交有什麼後果

嚴格按照法律規定，那麼只要預期繳納稅款稅務機關就可以予以2000元以下的版罰款並收滯納權金 ，但實際過程中各地政策把握度不一樣，因此一般都採取當月內繳納不罰款，但收滯納金。如果垮月，那麼罰款。
還有如果稅務機關在你未按規定時間繳納稅款後，下達告知事項通知書，並限期繳納，如果限期過了還不繳納，那麼稅務機關可以罰款2000至稅款的2倍以內。
如果還是不繳納，那麼稅務機關會採取稅收保全措施，包括凍結財產，查封店鋪，不讓法定人出境等。如果還是不繳納那麼就會採取稅收強制執行。就是把前面凍結或查封的財產變賣，並將變賣價值繳稅。如果還是不繳納，那麼就會移交給公安機關，就會追究刑事責任，簡單說就是蹲牢房

3. 國稅增值稅如逾期繳納要怎麼處罰

分析如下：

1、增值稅申報逾期,必須進行補申報。同時根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十二條的規定處以罰款。如果有應交納稅款，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三十二條規定，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

2、具體補報步驟：

（1）需要帶著資產負債表、利潤表或損益表、手工填寫稅務報表（增值稅申報表）去當地國稅大廳申報，申報期限一般是每月前十五日，不過可能會扣一些罰款。

（2）ps：有相關規定，納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

(3)國稅罰款期限擴展閱讀

法律責任

第六十條納稅人有下列行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款:

(一)未按照規定的期限申報辦理稅務登記、變更或者注銷登記的;

(二)未按照規定設置、保管帳簿或者保管記帳憑證和有關資料的;

(三)未按照規定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟體報送稅務機關備查的;

(四)未按照規定將其全部銀行帳號向稅務機關報告的;

(五)未按照規定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的。

納稅人不辦理稅務登記的，由稅務機關責令限期改正;逾期不改正的，經稅務機關提請，由工商行政管理機關吊銷其營業執照。

納稅人未按照規定使用稅務登記證件，或者轉借、塗改、損毀、買賣、偽造稅務登記證件的，處二千元以上一萬元以下的罰款;情節嚴重的，處一萬元以上五萬元以下的罰款。

第六十一條扣繳義務人未按照規定設置、保管代扣代繳、代收代繳稅款帳簿或者保管代扣代繳、代收代繳稅款記帳憑證及有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，處二千元以上五千元以下的罰款。

第六十二條納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

4. 國稅逾期未申報，一定要處罰好幾百嗎

根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十二條規定，納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

因此，前置條件，必須有稅務機關下達《責令限期改正通知書》。法律規定「可以」處罰，而不是「必須」處罰。法不外乎情，講點客觀原因，請求首次免罰吧。

(4)國稅罰款期限擴展閱讀：

納稅申報是指納稅人按照稅法規定的期限和內容向稅務機關提交有關納稅事項書面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據，是稅務機關稅收管理信息的主要來源和稅務管理的一項重要制度。

納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目、應納稅項目或者應代扣代繳、代收代繳稅款項目、適用稅率或者單位稅額、計稅依據、扣除項目及標准、應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額、稅款所屬期限等。

納稅申報是指納稅人、扣繳義務人在發生法定納稅義務後，按照稅法或稅務機關相關行政法規所規定的內容，在申報期限內，以書面形式向主管稅務機關提交有關納稅事項及應繳稅款的法律行為。

法律責任

《中華人民共和國稅收徵收管理法》對納稅申報作了如下規定：

(1)納稅人必須依照法律、行政法規規定或才稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。

扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務在依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。

(2)納稅人、扣繳義務人可以直接到稅務機關辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表，也可以按照規定採取郵寄、數據電文或者其他方式辦理上述申報、報送事項。

(3)納稅人、扣繳義務人不能按期辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表的，經稅務機關核准，可以延期申報。

經核准延期辦理所規定的申報、報送事項的，應當在納稅期內按照上期實際繳納的稅額或者稅務機關核定的稅額預繳稅款，並在核準的延期內辦理稅款結算。

根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》的規定：

(1)企業、企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，個體工商戶和從事生產、經營的事業單位(以下統稱從事生產、經營的納稅人)自領取營業執照之日起30日內，持有關證件，向稅務機關申報辦理稅務登記。稅務機關應當自收到申報之日起30日內審核並發給稅務登記證件。

(2)從事生產、經營的納稅人，稅務登記內容發生變化的，自工商行政管理機關辦理變更登記之日起30日內或者在向工商行政管理機關申請辦理注銷登記之前，持有關證件向稅務機關申報辦理變更或者注銷稅務登記。

(3)從事生產、經營的納稅人應當按照國家有關規定，持稅務登記證件，在銀行或者其他金融機構開立基本存款賬戶和其他存款賬戶，並將其全部賬號向稅務機關報告。

(4)納稅人按照國務院稅務主管部門的規定使用稅務登記證件。稅務登記證件不得轉借、塗改、損毀、買賣或者偽造。

違反納稅申報規定的法律責任依據《中華人民共和國稅收徵收管理法》

(一)納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報的，或者扣繳義務人、代徵人未按照規定的期限向國家稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表的，由國家稅務機關責令限期改正，可以處以二千元以下的罰款；逾期不改正的，可以處以二千元以上一萬元以下的罰款；

(二)一般納稅人不按規定申報並核算進項稅額、銷項稅額和應納稅額的，除按前款規定處罰外，在一定期限內取消進項稅額抵扣資格和專用發票使用權，其應納增值稅，一律按銷售額和規定的稅計算征稅。

5. 國稅投訴罰款罰款多少

稅務行政處罰依據及處罰標准 類型 違法行為 處罰依據 處罰標准 納稅人未按照規定的期限申報辦 稅務登記 理稅務登記、變更或注銷稅務登 記的。 由稅務機關責令限期改正，可 《中華人民共和國稅 徵收管理法》第六 嚴重的，處二千元以上一萬元 十條第一款第(一)項 以下 納稅申報 (一)納稅人未按照規定的期限辦 理納稅申報和報送納稅資料的， 或者扣繳義務人未按照規定的期 限向稅務機關報送代扣代繳、代 收代繳稅款報告表和有關資料的 。 由稅務機關責令限期改正，可 中華人民共和國稅收 以處二千元以下的罰款；情節 徵收管理法》第六十 嚴重的，可以處二千元以上一 二條 萬元以下的罰款 《中華人民共和國稅收徵收管 理法》第六十四條第二款，由 中華人民共和國稅收 （二)納稅人不進行納稅申報，不 稅務機關追繳其不繳或者少繳 徵收管理法》第六十 繳或者少繳應納稅款的。 的稅款、滯納金，並處不繳或 二條 者少繳的稅款百分之五十以上 五倍以下的罰款。 （一）未按照規定領購發票的 （二）未按照規定開具發票的 由稅務機關責令限期改正，沒 《中華人民共和國發 收非法所得，可以並處一萬元 票管理辦法》第三十 以下的罰款。有前款所列兩種 六條 以上行為的，可以分別處罰 （三）未按照規定取得發票的 （四）未按照規定保管發票的 發票管理 （五）未按照規定接受稅務機關 檢查的 （六）非法攜帶、郵寄、運輸或 者存放空白發票的 《中華人民共和國發 由稅務機關收繳發票沒收非法 票管理辦法》第三十 所得，可以並處一萬元以下的 七條 罰款。 （七）私自印製、偽造變造、倒 買倒賣發票，私自製作發票監制 章、發票防偽專用品 由稅務機關依法予以查封、抵 《中華人民共和國發 押或者銷毀，沒收非法所得和 票管理辦法》第三十 作案工具，可以並處一萬元以 八條 上五萬元以下的罰款，構成犯 罪的依法追究刑事責任

6. 國稅稅務登記逾期罰款多少

★★情節不嚴重的話，處以二千元以下的罰款
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以下摘自：

中華人民共和國稅收徵收管理法(中華人民共和國主席令2001年第49號修訂)

第六十條納稅人有下列行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款:

(一)未按照規定的期限申報辦理稅務登記、變更或者注銷登記的；

7. 個體國稅三年沒有申報一般罰款多少

如果是在工商部門登記後一直沒營業，也沒到稅務機關進行登記補錄，那麼根據稅務總局2015年左右關於三證合一後納稅申報的一個文件規定（手機打字，文件號就不查了），那麼是不處罰的。

注意這裡面有兩個前提：

一是工商登記後一直沒營業；

二是也沒到稅務機關進行登記補錄。

如果是登記後營業了，但是沒到稅務機關登記補錄也沒有申報，那麼除了對未申報行為進行處罰外，還可能對你少交稅款的情況按照征管法64條，處以少繳稅款0.5倍—5倍以下罰款。

如果登記後一直沒營業，但是到稅務機關登記補錄了，稅務機關要求你們按月或者按季度申報（現在個體一般是按季度），但是你們沒有申報，那麼稅務機關可以對你每一次未申報行為處以罰款，如果你是按月申報個體戶，你一年就有12次未申報行為，按季度是4次。

處罰依據是征管法62條，一般是2000以下，重大的是10000以下。稅務總局把自由裁量的具體執法標準的制定權交給了各省稅務機關，這個每個省執法裁量標准應該不太一樣。以我省標準是超過30天未申報，處罰標準是3000元，比較高。

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多說一句，如果這個個體戶不打算營業了，最好在稅務局的金稅系統中將稅務登記注銷掉，不然你辦理稅務登記後，就要承擔征管法上規定的各種登記、申報義務，這可不是銀行卡，你不用就隨便扔掉，這個稅務登記可不會自動注銷，如果哪一天稅務機關聯系不上你了，把你轉成非正常戶，那麼你在全國稅務機關辦理稅務事宜都會受影響。

8. 國稅非正常，逾期申報，快三年，會被罰款多少

逾期國稅罰款數額根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十四條 納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款50%以上5倍以下的罰款。

納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

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公司沒有按時申請，那麼稅務機關就會根據情節的嚴重性對逾期申報行為作出處罰。此外，對於再有應納稅額的情況下，還會按照每日萬分之五徵收滯納金。

在實際的工作當中大多選擇上門申報的方式來進行稅款的申報，納稅人或是扣繳人可以在納稅申報期間內到主管部門的辦理大廳進行辦理納稅申報工作。除了這種上門申報的工作以外，還可以採取郵寄的方式進行申報工作，納稅人在郵局辦理相應的納稅申報工作，可以使用納稅的專用賣報信封，通過郵局的收據為憑證進行稅款的申報依據，以寄出的時間以及實際申報的日期為基礎進行上報。

9. 稅務行政處罰決定書下達後多長時間，納稅人可以申請延期或分期繳納罰款

一、延期納稅的處理。
延期納稅是指納稅人因特殊困難，不能在規定的納稅期限內履行納稅義務，經稅務機關批准予以延期繳納的情形。同時《稅收征管法》第三十一條規定，納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局（包括計劃單列市國家稅務局、地方稅務局）批准，可以延期繳納稅款，但是最長不得超過三個月。這里的「特殊困難」根據《稅收征管法實施細則》第四十一條規定包括以下情形，因不可抗力，導致納稅人發生較大損失，正常生產經營活動受到較大影響的；當幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費後，不足以繳納稅款的。《稅收征管法實施細則》第四十二條規定，納稅人需要延期繳納稅款的，應當在繳納稅款期限屆滿前提出申請，並報送下列材料：申請延期繳納稅款報告，當幣資金余額情況及所有銀行存款賬戶的對賬單，資產負債表，應付職工工資和社會保險費等稅務機關要求提供的支出預算。
稅務機關應當自收到申請延期繳納稅款報告之日起20日內作出批准或者不予批準的決定；不予批準的，從繳納稅款期限屆滿之日起加收滯納金。同時根據《稅收征管法》第六十八條規定，納稅人、扣繳義務人在規定期限內不繳或者少繳應納或者應解繳的稅款，經稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，稅務機關除依照本法第四十條的規定採取強制執行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。
這里還應予以指出的是，延期納稅與延期申報是有所不同的，延期納稅以延期申報為前提，延期申報的不等於延期繳納稅款，根據《稅收征管法》第二十七條規定，經核准延期辦理申報、報送事項的，應當在納稅期內按照上期實際繳納的稅額或者稅務機關核定的稅額預繳稅款，並在核準的延期內辦理稅款結算