現金流期限錯配限額

① 哪位能提供《商業銀行流動性風險管理辦法》全文

商業銀行流動性風險管理辦法（試行）
（徵求意見稿）

第一章 總 則 1
第二章 流動性風險管理 2
第一節 流動性風險管理的治理結構 3
第二節 流動性風險管理策略、政策和程序 5
第三節 流動性風險識別、計量、監測和控制 6
第四節 管理信息系統 11
第三章 流動性風險監管 11
第一節 流動性風險監管指標 11
第二節 流動性風險監測 13
第三節 流動性風險監管方法和手段 15
第四章 附 則 18
附件一 關於流動性風險管理要求的說明
附件二 關於流動性覆蓋率和凈穩定資金比例的說明
附件三 關於流動性風險監測參考指標的說明
附件四 關於外資銀行流動性風險相關指標的說明
第一章 總 則

第一條 為加強商業銀行流動性風險管理，維護銀行體系安全穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規，制定本辦法。
第二條 中華人民共和國境內設立的中資商業銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用本辦法。
第三條 本辦法所稱流動性風險，是指商業銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務或其他支付義務、滿足資產增長或其他業務發展需要的風險。
流動性風險既可能來自商業銀行的資產負債期限錯配，以及信用風險、市場風險等其他類別風險向流動性風險的轉化，也可能來自市場流動性對銀行流動性風險的負面影響，即由於外部融資市場深度不足或市場動盪，導致商業銀行無法及時以合理價格變現或抵押資產以獲得流動性支持。
第四條 商業銀行應當按照本辦法建立健全流動性風險管理體系，有效識別、計量、監測和控制流動性風險，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。
第五條 中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱銀監會）依法對商業銀行的流動性風險水平及流動性風險管理實施監督管理。

第二章 流動性風險管理

第六條 商業銀行應當在法人和集團層面建立與其業務規模、性質和復雜程度等相適應的流動性風險管理體系。流動性風險管理體系應當包括以下基本要素：
（一）健全的流動性風險管理治理結構。
（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。
（三）有效的流動性風險識別、計量、監測和控制。
（四）完備的管理信息系統。

第一節 流動性風險管理的治理結構

第七條 商業銀行應當建立完善的流動性風險管理治理結構，明確董事會及其專門委員會、監事會（監事）、高級管理層及其專門委員會、以及相關部門在流動性風險管理中的職責及報告路線，建立適當的考核及問責機制。
第八條 商業銀行董事會應當承擔流動性風險管理的最終責任，履行以下職責：
（一）審核批准並至少每年審議一次可承受的流動性風險水平、流動性風險管理策略、重要的政策和程序。
（二）監督高級管理層對流動性風險進行有效管理和控制。
（三）持續關注流動性風險狀況，定期獲得流動性風險報告，及時了解流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。
（四）審批流動性風險信息披露內容，保證披露信息的真實性和准確性。
（五）其他有關職責。
董事會可以授權其下設的專門委員會履行其部分職責。
第九條 商業銀行的高級管理層應當履行以下職責：
（一）及時測算並在必要時調整可承受的流動性風險水平，並提請董事會審議。
（二）根據董事會批準的可承受的流動性風險水平，制定、定期審議並監督執行流動性風險管理策略、政策和程序。
（三）建立完備的管理信息系統，支持流動性風險的識別、計量、監測和控制。
（四）組織開展壓力測試，並將壓力測試結果應用於風險管理和經營決策。
（五）充分了解並定期評估流動性風險水平及管理狀況，及時了解流動性風險的重大變化，並向董事會定期報告。
（六）制定流動性風險應急計劃並組織演練。在觸發應急計劃的事件發生時，迅速組織實施應急計劃。
（七）確保銀行具有足夠的資源獨立、有效地開展流動性風險管理工作。
（八）其他有關職責。
第十條 商業銀行應當指定專門部門負責流動性風險管理，流動性風險管理職能應當保持相對獨立。
第十一條 商業銀行應當在內部定價以及考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素，在考核分支機構或主要業務條線經風險調整的收益時應當納入流動性風險成本，防範因過度追求業務擴張和短期利潤而放鬆對流動性風險的控制。
第十二條 監事會（監事）應當對董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監督評價，至少每年一次向股東大會（股東）報告董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況。
第十三條 商業銀行應當將流動性風險管理納入內部審計的范疇，定期審查和評價流動性風險管理體系的充分性和有效性。內部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環節，包括但不限於：
（一）相關的管理體系、制度和實施程序是否能夠有效識別、計量、監測和控制流動性風險。
（二）流動性風險管理政策和程序是否得到有效執行。
（三）現金流分析和壓力測試的基本假設是否適當。
（四）流動性風險限額管理是否有效。
（五）流動性風險管理信息系統是否完備。
（六）流動性風險管理報告是否准確、及時、有效。
第十四條 流動性風險管理的內部審計報告應當直接提交董事會。董事會應當針對內部審計發現的問題，督促高級管理層及時採取整改措施。內部審計部門應當適時對整改措施的實施情況進行後續審計，並及時向董事會提交後續審計報告。
商業銀行在境外設有分支機構或附屬機構的，應當根據其管理模式，針對銀行整體及分國別或地區的流動性風險管理分別進行審計。

第二節 流動性風險管理策略、政策和程序

第十五條 商業銀行應當根據其經營戰略、業務特點、財務實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響力，在充分考慮其他風險與流動性風險相互影響與轉換的基礎上，確定在正常和壓力情景下可承受的流動性風險水平。
第十六條 商業銀行應當根據可承受的流動性風險水平，制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序。流動性風險管理策略、政策和程序應當涵蓋銀行的表內外各項業務，以及境內外所有可能對其流動性風險產生重大影響的業務部門、分支機構和附屬機構，並包括正常和壓力情景下的流動性風險管理。
第十七條 流動性風險管理策略應當涵蓋流動性風險管理的總體目標、整體模式以及主要政策和程序。
流動性風險管理政策和程序包括但不限於：
（一）現金流管理。
（二）流動性風險識別、計量和監測。
（三）流動性風險限額。
（四）負債和融資管理。
（五）日間流動性風險管理。
（六）壓力測試。
（七）應急計劃。
（八）優質流動性資產儲備管理。
（九）跨機構、跨境以及重要幣種的流動性風險管理。
（十）對影響流動性風險的潛在因素，以及其他類別風險對流動性風險的影響進行持續監測和分析。
第十八條 商業銀行在引入新產品、新技術，建立新機構、新業務部門前，應當在可行性研究中充分評估其可能對流動性風險產生的影響，完善相應的風險管理政策、程序，並獲得負責流動性風險管理部門同意。
第十九條 商業銀行應當綜合考慮業務發展、技術更新及市場變化等因素，至少每年對可承受的流動性風險水平、流動性風險管理策略、政策和程序進行一次評估，並根據需要進行修訂。

第三節 流動性風險識別、計量、監測和控制

第二十條 商業銀行應當建立有效的流動性風險識別、計量、監測和控制體系，確保資產負債錯配程度保持在可承受的流動性風險水平內、具有多元化和穩定的負債、具有與自身流動性風險水平相適應的優質流動性資產儲備，並具備充分的外部市場融資能力。
第二十一條 流動性風險的識別、計量、監測和控制體系應當包括完整的現金流測算和分析框架，能有效計量、監測和控制現金流缺口。現金流測算和分析框架應當至少涵蓋以下內容：
（一）資產和負債的未來現金流。
（二）或有資產和或有負債的潛在現金流。
（三）對重要幣種現金流的單獨測算分析。
（四）代理、清算和託管等業務對現金流的影響。
第二十二條 商業銀行應當根據業務規模、性質、復雜程度及風險狀況，運用包括現金流缺口在內的一系列方法和模型，對銀行在正常和壓力情景下未來不同時間段的流動性風險水平及優質流動性資產儲備情況進行前瞻性分析。
商業銀行在運用上述方法和模型時應當使用審慎合理的假設前提，定期對各項假設前提進行評估，根據需要進行修正，並保留書面記錄。
第二十三條 商業銀行應當根據業務規模、性質、復雜程度及風險狀況，監測可能引發流動性風險的特定情景或事件，及時分析其對流動性風險的影響，並建立適當的預警指標體系。可參考的情景或事件包括但不限於：
（一）資產快速增長，風險顯著增加。
（二）資產或負債集中度上升。
（三）貨幣錯配程度增加。
（四）負債平均期限下降。
（五）多次接近或違反內部限額和監管標准。
（六）特定業務或產品發展趨勢下降或風險增加。
（七）銀行盈利水平、資產質量和總體財務狀況顯著惡化。
（八）負面的公眾報道。
（九）信用評級下調。
（十）股票價格下降或債務成本上升。
（十一）批發和零售融資成本上升。
（十二）交易對手要求增加額外的擔保或拒絕進行新交易。
（十三）代理行降低或取消授信額度。
（十四）零售存款大量流失。
（十五）獲得長期融資的難度加大。
第二十四條 商業銀行應當建立流動性風險限額管理制度。流動性風險限額管理制度應當至少包括以下內容：
（一）根據業務規模、性質、復雜程度、可承受的流動性風險水平和外部市場發展變化情況，確定各項流動性風險管理限額，包括現金流缺口限額、負債集中度限額、集團內部融資和交易限額等。
（二）制定和調整限額的授權制度和審批流程。商業銀行應當至少每年對流動性風險限額進行一次評估，必要時進行調整。
（三）對限額遵守情況的監督檢查制度。
（四）超限額情況應當依規定程序得到事前審批，對未經批準的超限額情況應當進行調查並合理問責，對超限額情況的審批和處理應當保留書面記錄。
第二十五條 商業銀行應當建立並完善融資策略，提高負債的多元化和穩定程度。商業銀行實施融資管理應當滿足以下條件，包括但不限於：
（一）提高表內外負債品種、幣種、期限、交易對手、融資抵押品、融資市場等的分散化程度，適當設置集中度限額。
（二）加強融資渠道管理，積極維護與融資交易對手的關系，保持在市場上的適當活躍程度，並定期檢驗市場融資能力。
（三）加強對融資抵押品的管理，准確計量可以用作抵押品的資產數額，評估資產的抵押能力，提高通過抵押融資迅速獲取資金的能力。
（四）密切監測主要金融市場的交易量、價格等重要指標情況，評估市場流動性對銀行外部市場融資能力的影響。
第二十六條 商業銀行應當加強日間流動性風險管理，設立適當的日間流動性風險指標，確保具有充足的日間流動性頭寸，滿足正常及壓力情景下的支付結算需求。
第二十七條 商業銀行應當建立流動性風險壓力測試制度，分析銀行承受壓力事件的能力。流動性風險壓力測試應當符合以下要求：
（一）實施壓力測試的頻度應當與其規模、風險水平及市場影響力相適應，至少每季度應當進行一次常規壓力測試。出現市場劇烈波動等情況時，應當加大壓力測試頻度。
（二）壓力測試應當在法人和集團層面實施，針對流動性轉移限制等情況，應當對有關分支機構或附屬機構單獨實施壓力測試。
（三）壓力測試的假設情景應當審慎合理，對假設理由應當進行詳細說明。
（四）應當明確抵禦流動性危機的最短生存期，最短生存期應當不低於一個月。
（五）壓力測試應當充分考慮各類風險與流動性風險的內在關聯性，市場流動性對銀行流動性風險的影響和壓力情景對各項流動性風險要素的影響及其反作用。必要時，應當針對各風險要素的相互作用實施多輪壓力測試。
（六）在可能情況下，應當參考以往出現的銀行或市場流動性危機，對壓力測試結果實施事後檢驗。壓力測試結果和事後檢驗應當有書面記錄。
（七）根據壓力測試結果制定有效的應急計劃，必要時應當及時調整資產負債結構，並具有充足的優質流動性資產抵禦流動性壓力。
（八）測算可承受的流動性風險水平、確定風險限額、制定業務發展和財務計劃時，應當充分考慮壓力測試結果。
第二十八條 商業銀行應當根據業務規模、性質、復雜程度、風險水平、組織架構及其市場影響力，制定有效的流動性風險應急計劃。流動性風險應急計劃應當滿足以下條件：
（一）設定觸發應急計劃的情景，至少應當包括銀行評級被大幅降低的情況。
（二）明確董事會、高管層及各部門在應急計劃實施中的許可權和職責。
（三）包括資產方應急措施和負債方應急措施,列明壓力情況下的應急資金來源和量化信息，合理估計可能的籌資規模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構的流動性轉移限制，確保應急資金來源可靠、充分。
（四）區分法人和集團層面，並視需要針對重要幣種和境外主要業務區域制定專門的應急計劃。對於受到流動性轉移限制影響的分支機構或附屬機構，應當制定專門的應急計劃。
（五）至少每年一次對應急計劃進行評估，必要時進行修訂，並不定期對應急計劃進行演練，確保在緊急情況下的順利實施。
（六）出現流動性危機時，應當加強與交易對手、客戶及公眾的溝通，最大限度減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。
第二十九條 商業銀行應當具有與可承受的流動性風險水平相適應的優質流動性資產儲備，確保其滿足壓力情景下的支付結算和資金流出需要。優質流動性資產儲備管理應當符合以下要求：
（一）在使用優質流動性資產儲備獲取資金時沒有法律、監管和操作上的障礙。
（二）對優質流動性資產儲備的可交易性及變現程度進行定期檢驗，確保其具有足夠的流動性，並避免在壓力時期出售資產所帶來的負面影響。在特殊情況下應當加大檢驗頻度。
（三）制定明確的書面制度，確保負責流動性風險管理的部門對優質流動性資產儲備擁有實際控制權。其他部門動用優質流動性資產儲備的額度，應當事前獲得負責流動性風險管理部門的同意。
第三十條 商業銀行實施流動性風險的並表管理，既要考慮銀行集團的整體流動性水平，又要考慮附屬機構的流動性風險狀況及其對銀行集團的影響。商業銀行無論採用集中、分散或二者相結合的流動性風險管理模式，都應當確保對集團層面、法人層面和各附屬機構、各業務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監測和控制。
商業銀行應當設立集團內部融資和交易限額，分析銀行集團內部負債集中度對流動性可能帶來的負面影響，防止分支機構或附屬機構過度依賴集團內部負債，減少壓力情景下的風險傳遞。
商業銀行應當充分了解境外分支機構、附屬機構或業務所在國家或地區與流動性管理相關的法律法規和監管規定，充分考慮流動性轉移限制、資本管制以及金融市場發展差異程度等因素對並表流動性風險管理的影響。
第三十一條 商業銀行應當按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風險識別、計量、監測和控制，對其他幣種的流動性風險可以進行合並管理。
重要幣種是指以該貨幣計價的負債占商業銀行負債總額5%以上的貨幣。
第三十二條 商業銀行應當審慎評估信用風險、市場風險、操作風險及聲譽風險等其他類別風險對流動性風險的影響。

第四節 管理信息系統

第三十三條 商業銀行應當建立完備的管理信息系統，准確、及時、全面計量、監測和報告流動性風險狀況。管理信息系統應當實現以下功能：
（一）每日計算各個設定期限的現金流入、流出及缺口。
（二）按時計算流動性風險監管和監測指標，並根據需要加大監測頻率。
（三）支持流動性風險限額控制。
（四）支持對大額資金流動的實時監控。
（五）支持對優質流動性資產價值和構成的監測。
（六）支持在不同假設情景下實施壓力測試。
第三十四條 商業銀行應當建立規范的流動性風險報告制度，明確各項流動性風險報告的內容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風險水平及其管理情況。

第三章 流動性風險監管

第一節 流動性風險監管指標

第三十五條 流動性風險監管指標包括流動性覆蓋率、凈穩定資金比例、存貸比和流動性比例。
商業銀行應當持續達到本辦法所規定的流動性風險監管指標最低標准。
第三十六條 流動性覆蓋率旨在確保商業銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現障礙的優質流動性資產，並通過變現這些資產來滿足未來30日的流動性需求。其計算公式為：

優質流動性資產是指滿足本辦法附件二規定的基本特徵，在無損失或極小損失的情況下可以容易、快速變現的資產。
未來30日現金凈流出量是指在設定的壓力情景下，未來30日的預期現金流出總量減去預期現金流入總量。
商業銀行的流動性覆蓋率應當不低於100%。
第三十七條 凈穩定資金比例旨在引導商業銀行減少資金運用與資金來源的期限錯配，增加長期穩定資金來源，滿足各類表內外業務對穩定資金的需求。其計算公式為：

可用的穩定資金是指在持續壓力情景下，能確保在1年內都可作為穩定資金來源的權益類和負債類資金。
所需的穩定資金等於商業銀行各類資產或表外風險暴露項目與相應的穩定資金需求系數乘積之和，穩定資金需求系數是指各類資產或表外風險暴露項目需要由穩定資金支持的價值佔比。
商業銀行的凈穩定資金比例應當不低於100%。
第三十八條 存貸比的計算公式為：

商業銀行的存貸比應當不高於75%。
第三十九條 流動性比例的計算公式為：

商業銀行的流動性比例應當不低於25%。
第四十條 商業銀行應當在法人和集團層面，分別計算未並表和並表的流動性風險監管指標，並表范圍比照《商業銀行資本管理辦法》的相關規定。
在計算並表流動性覆蓋率時，如集團內部存在跨境或跨機構的流動性轉移限制，相關附屬機構滿足自身流動性需要之外的優質流動性資產不能計入集團的優質流動性資產中。

第二節 流動性風險監測

第四十一條 銀監會應當從商業銀行資產負債期限錯配情況、負債的多元化和穩定程度、優質流動性資產儲備、重要幣種流動性風險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業銀行和銀行體系的流動性風險進行分析和監測。
銀監會應當充分考慮單一的流動性風險監管指標或監測工具在反映商業銀行流動性風險方面的局限性，綜合運用多維度的方法和工具對流動性風險進行分析和監測。
第四十二條 銀監會應當定期監測商業銀行的所有表內外項目在不同時間段的合同期限錯配情況。合同期限錯配情況的分析和監測應當涵蓋從隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、3年、5年到超過5年等多個時間段。相關參考指標可以包括上述各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。
第四十三條 銀監會應當定期監測商業銀行負債的多元化和穩定程度，並分析其對流動性風險的影響。銀監會應當按照重要性原則，分析商業銀行的表內外負債在融資工具、交易對手、幣種等方面的集中度。相關參考指標可以包括核心負債比例、同業市場負債比例、最大十戶存款比例及最大十家同業融入比例等。
銀監會對負債集中度的分析，應當涵蓋1個月以下、1-3個月、6個月-1年和1年以上等多個時間段。
第四十四條 銀監會應當定期監測商業銀行優質流動性資產的數量、類別和所在地，包括庫存現金、存放中央銀行的准備金、以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵押品的流動性資產。
商業銀行用優質流動性資產向中央銀行或市場進行融資時，銀監會還應當監測抵押率以及優質流動性資產的預期可變現價值。
第四十五條 銀監會可以根據商業銀行外匯業務規模、貨幣錯配帶來的潛在流動性風險、對市場的影響等因素決定是否對商業銀行重要幣種的流動性風險進行單獨監測。相關參考指標可包括重要幣種的流動性覆蓋率等。
第四十六條 銀監會應當密切跟蹤研究宏觀經濟政策調整和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監測金融市場的整體流動性狀況。銀監會發現市場流動性緊張、融資成本提高、優質流動性資產變現能力下降或喪失、流動性資產的轉移受限等跡象，應當及時分析其對銀行外部市場融資能力的影響。
銀監會分析市場流動性時，相關參考指標可以包括銀行間市場同業拆借利率及成交量、銀行間市場回購利率及成交量、國庫定期存款招標利率、票據轉貼現利率及證券市場相關指數等。
第四十七條 除本辦法列出的流動性風險監管指標和監測參考指標外，銀監會還應當根據商業銀行的業務規模、性質、經營模式、復雜程度和流動性風險特點，採用商業銀行內部的流動性風險指標等其他工具，實施流動性風險監測。

第三節 流動性風險監管方法和手段

第四十八條 銀監會應當按照本辦法規定，通過非現場監管、現場檢查以及與商業銀行的董事、高級管理人員的監督管理談話等方式，運用流動性風險監管指標和監測工具，在法人和集團層面，對商業銀行的流動性風險水平及流動性風險管理有效性進行評估。
第四十九條 商業銀行應當按照規定向銀監會報送與流動性風險有關的財務會計、統計報表和其他報告。委託社會中介機構對其流動性風險水平及流動性風險管理體系進行審計的，還應當報送相關的外部審計報告。
銀監會可以根據商業銀行的業務規模、性質、經營模式、復雜程度和流動性風險特點決定商業銀行報送流動性風險報表和報告的內容和頻率。
第五十條 商業銀行應當於每年4月底前向銀監會報送年度流動性風險管理報告，包括可承受的流動性風險水平、流動性風險管理策略、主要政策和流程、內部監測指標和限額、應急計劃及其演練情況等主要內容。
商業銀行對上述策略、政策和程序進行重大調整的，應當在1個月內向銀監會書面報告調整情況。
第五十一條 商業銀行應當按季向銀監會報送壓力測試報告，包括壓力情景和假設、壓力測試結果、必要時進行的事後檢驗結果，以及根據壓力測試結果對可承受的流動性風險水平、流動性風險管理策略、政策、程序、限額和應急計劃的調整情況。
第五十二條 商業銀行應當及時向銀監會報告下列重大事項、擬採取的應對措施和相關的流動性安排。
（一）商業銀行評級出現重大下調。
（二）商業銀行大規模出售資產以提高流動性。
（三）商業銀行重要融資渠道即將受限或失靈。
（四）外部市場流動性狀況發生重大不利變化。
（五）本機構或機構所在地區發生擠兌事件。
（六）對資產或抵押品跨境轉移政策出現不利於流動性管理的重大調整。
（七）集團、母行和境外分支機構經營狀況、信用評級或所在國家或地區的政治、經濟狀況發生重大的不利變化。
（八）集團或母行出現流動性困難。
（九）其他可能對商業銀行流動性風險水平及其管理狀況產生不利影響的重大事件。
外資法人銀行境內本外幣資產低於境內本外幣負債、集團內跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%時，應當在兩個工作日內向銀監會報告。
第五十三條 銀監會可以根據對商業銀行流動性風險水平及其管理狀況的評估結果決定流動性風險管理現場檢查的內容、范圍和頻率。
第五十四條 商業銀行應當定期披露有關流動性風險及其管理信息，包括但不限於：
（一）流動性風險管理體系和治理結構，其中應當特別說明董事會及其專門委員會、高級管理層及相關部門的職責和作用。
（二）流動性風險管理策略以及重要政策和程序。
（三）流動性風險管理模式。
（四）識別、計量和監測流動性風險的主要方法和程序。
（五）流動性風險主要監測指標及簡要分析。
（六）影響流動性風險的主要因素。
（七）壓力測試情況。
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② 商業銀行流動性風險管理指引的第三章 流動性管理方法和技術

第三十五條 流動性風險管理是資產負債管理的重要組成部分。在銀行確定資產負債額度、結構和期限時需要考慮流動性風險管理，加強資產的流動性和融資來源的穩定性。
第三十六條 商業銀行資產負債管理應遵循分散性原則。商業銀行應制定具體明確的資產、負債分散化政策，使資金運用及來源結構向多元化發展，提升商業銀行應對市場波動的能力。
第三十七條 商業銀行應建立集中度限額管理制度，針對表內外資產負債的品種、幣種、期限、交易對手、風險緩釋工具、行業、市場、地域等進行集中度限額管理，防止由於資產負債過度集中引發流動性風險。
第三十八條 商業銀行資產負債管理應遵循審慎性原則，應審慎評估信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險等對資產負債業務流動性的影響，密切關注不同風險間的轉化和傳遞。
（一）商業銀行在對資產變現能力進行評估時，要考慮市場容量、交易對手的風險，以及其他因素對資產可交易性、資產價格產生的影響。
（二）商業銀行在確定資產流動性組合時應避免資產組合在資產類別、交易對手、行業、市場、地域等方面承受過度的市場風險及其他風險。
（三）商業銀行應定期監測交易對手和自身的償債能力指標狀況，當相關指標顯示交易對手償債能力下降時，要及時調整對交易對手的融資授信額度；當相關指標顯示自身償債能力下降時，需要及時調整資產負債結構，提高債務清償能力。
（四）商業銀行應加強未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票等或有資產與或有負債管理，監測相關客戶信用狀況、償債能力和財務狀況，了解商業銀行因履約事項可能發生的墊款和客戶可提取的貸款承諾帶來的流動性需求，並納入流動性缺口管理。商業銀行應將為應對聲譽風險而對交易對手給予超過合約義務的支付所產生的流動性需求一並納入流動性缺口管理。
（五）商業銀行應關注負債的穩定性。1. 商業銀行應通過提高核心負債占總負債的比重，提高流動性來源的穩定性，並減少對波動較大的債務的依賴。2. 商業銀行應通過優質服務建立與資金提供者的關系，並持續關注大額資金提供者的風險狀況，定期監測大額資金提供者（如最大十戶存款客戶）及融資提供者在本行存款的情況，並制定存款（或融資）集中度觸發比率以及當存款（或融資）集中度達到觸發比率時所必須採取的應急措施。
第三十九條 發行股票和債券等是商業銀行補充中長期流動性的重要手段，有助於改善期限結構錯配狀況。商業銀行應關注資本市場變化，評估通過發行股票或債券等補充流動性的能力與成本。 第四十條 現金流量管理是識別、計量和監測流動性風險的一種重要工具，商業銀行通過計量、監測、控制現金流量和期限錯配情況，發現融資缺口和防止過度依賴短期流動性供給。
第四十一條 商業銀行將表內外業務可能產生的未來現金流按照一定方法分別計入特定期間的現金流入和現金流出，以現金流入減現金流出取得現金流期限錯配凈額，並通過累計方式計算出一定期限內的現金流錯配凈額。
第四十二條 商業銀行現金流錯配凈額計算應涵蓋表內外所有資產及負債，並按幣種形成現金流量報告。商業銀行高級管理層可根據重要性原則選定部分現金流量極少、發生頻率低的表內外資產及負債項目不納入現金流錯配凈額的計算。該政策需經董事會或其授權專門委員會審核批准，並以書面文件形式記錄在案。高級管理層應定期評估該安排的適當性，並及時提出修訂意見。
第四十三條 未來現金流可分為確定到期日現金流和不確定到期日現金流。確定到期日現金流系指所有來自外部負債和即將到期資產中有明確到期日的現金流。不確定到期日現金流系指商業銀行在到期日現金流不能完全反映流動性風險，或者包括活期存款在內的沒有明確到期日的資產與負債形成的現金流。
第四十四條 確定到期日現金流應按到期日計算現金流，而不確定到期日現金流應按照審慎原則計算現金流，如活期存款作為沒有明確到期日的負債應全部計入當日到期負債。但在商業銀行能夠證明所用測算方法遵循審慎原則並經監管部門審核同意的情況下，商業銀行可對部分現金流進行行為調整。商業銀行所使用的測算方法須與其業務性質和復雜程度相適應。
第四十五條 商業銀行通過行為調整等方法測算現金流，應以充分的歷史數據積累為前提，假設條件應經充分論證，並經董事會或其授權的專門委員會審核批准。所有假設條件及模擬情況必須書面記錄，並可以經受回溯檢測。高級管理層應定期對行為調整假設、回溯檢查進行評估，以便適應商業銀行的發展和外部環境的變化及時做出調整。
第四十六條 現金流期限錯配分析以短期為重點，但鼓勵商業銀行開展中期乃至長期的期限錯配分析，以及早發現潛在流動性風險。
第四十七條 商業銀行應以其融資能力和風險承受能力為基礎設定現金流期限錯配限額（以下簡稱現金流限額）。現金流限額應由專門部門設定，並由董事會或經其授權部門審核，根據需要至少每年修訂一次。
第四十八條 商業銀行應保證每一期限內的現金流錯配凈額低於現金流限額，現金流限額可以按以下步驟計算：
（一）商業銀行應至少預測其未來確定時間段內融資能力，尤其是來自銀行或非銀行的批發融資能力，並依壓力測試情況下的調減系數對上述預測進行適當調整。
（二）商業銀行採取審慎方法計算出售全部或部分無障礙流動性資產（如政府和中央銀行債券）所產生的流動性增項。
（三）商業銀行計算現金流限額時應將或有負債中備用融資額度等作為增項，同時將或有資產中未提取的貸款承諾等作為減項。
（四）商業銀行應根據以上步驟計算確定時間段內的現金流限額。商業銀行可以按審慎原則和一定方法計算出每日的現金流限額。
第四十九條 商業銀行應依審慎原則從緊設定現金流限額，所有超限額情況都應依規定程序提前向資產負債管理委員會或類似機構申請，經批准後實施。商業銀行應確保所有超限額情況均有書面記錄。商業銀行應對所有未經批准超限額的情況實施調查，調查應包括所有相關部門和人員，並根據調查結果採取有效措施確保現金流錯配凈額在規定期限內恢復至規定限額內，並對任何故意行為給予嚴肅處理。
第五十條 現金流限額測算期至少為一個月，鼓勵商業銀行按更長時間段進行測算。 第五十一條 商業銀行流動性管理應通過壓力測試分析銀行承受壓力事件的能力，考慮並預防未來可能的流動性危機，以提高在流動性壓力情況下履行其支付義務的能力。
第五十二條 商業銀行實施壓力測試的頻度應與其規模、風險水平及在市場上的影響相適應，但至少每季度應進行一次常規壓力測試。在出現市場劇烈波動等情況或在銀監會要求下，應針對特定壓力情景進行臨時性、專門壓力測試。商業銀行壓力測試應在並表基礎上分幣種實施，並應針對流動性轉移受限等特殊情況對有關地區分行或子行單獨實施壓力測試。
第五十三條 商業銀行應針對單個機構和整個市場設定不同的壓力情景。商業銀行可結合本身業務特點、復雜程度，針對流動性風險集中的產品、業務和機構設定壓力情景。壓力情景的假設條件包括但不限於：
（一）流動性資產價值的侵蝕。
（二）零售存款的大量流失。
（三）批發性融資來源的可獲得性下降。
（四）融資期限縮短和融資成本提高。
（五）交易對手要求追加保證金或擔保。
（六）交易對手的可交易額減少或總交易對手減少。
（七）主要交易對手違約或破產。
（八）表外業務、復雜產品和交易、超出合約義務的隱性支持對流動性的損耗。
（九）信用評級下調或聲譽風險上升。
（十）母行或子行、分行出現流動性危機的影響。
（十一）多個市場突然出現流動性枯竭。
（十二）外匯可兌換性以及進入外匯市場融資的限制。
（十三）中央銀行融資渠道的變化。
（十四）銀行支付結算系統突然崩潰。
第五十四條 商業銀行壓力測試應遵循審慎原則，充分考慮各類風險與流動性風險的內在關聯性，深入分析假設情景對其他流動性風險要素的影響及其反作用。商業銀行壓力測試應充分反映融資流動性風險與市場流動性風險的高度相關性。必要時，商業銀行應針對相關假設情景發生後各風險要素的相互作用實施多輪壓力測試。
第五十五條 商業銀行壓力測試應基於專業判斷，並在可能情況下，對以往影響銀行或市場的類似流動性危機情景進行回溯分析。所有壓力測試情景、條件假設、結果和回溯分析應有書面記錄，對於選擇情景、條件假設的基本原則及理由應有詳細說明，並報董事會或經其授權機構審核確認，確保董事會或經其授權機構對壓力測試的局限性有充分的了解。
第五十六條 壓力測試結果應廣泛應用於董事會、高級管理層的各類決策過程，包括但不限於風險承受能力、風險限額、戰略發展計劃、資本計劃和流動性計劃的制定。商業銀行應根據壓力測試結果及時調整資產負債結構，持有充足的高質量流動性資產用以緩沖流動性風險，建立有效的應急計劃。
第五十七條 商業銀行應明確設立自身事件引發流動性危機情況下抵禦危機的最短生存期，最短不低於一個月，並採取有效措施維持該最短時間內融資能力，確保在不同壓力情況下最短生存期內現金凈流量為正值。
第五十八條 商業銀行應定期向監管部門報告壓力測試情況，包括所有壓力測試情景、條件假設、結果和回溯分析，及根據壓力測試結果對流動性風險管理策略、政策、程序、限額和應急計劃的調整情況。
第五十九條 商業銀行因特殊原因不能實施壓力測試，經銀監會同意後可以暫緩實施。 第六十條 商業銀行應根據本行業務規模、復雜程度、風險水平和組織框架等制定應急計劃，並根據經營和現金流量管理情況設定並監控銀行內外部流動性預警指標以分析銀行所面臨的潛在流動性風險。
第六十一條 商業銀行應按照正常市場條件和壓力條件分別制定流動性應急計劃，應涵蓋銀行流動性發生臨時性和長期性危機的情況，並預設觸發條件及實施程序。應急計劃至少應包括一種銀行本身評級降至「非投資級別」的極端情況。應急計劃應說明在這種情形下銀行如何優化融資渠道和出售資產以減少融資需求。設定的情形包括但不限於：
（一）流動性臨時中斷，如突然運作故障、電子支付系統出現問題或者物理上的緊急情況使銀行產生短期融資需求。
（二）流動性長期變化，如因銀行評級調整而產生的流動性問題。
（三）當母行出現流動性危機時，防止流動性風險傳遞的應對措施。
（四）市場大幅震盪，流動性枯竭，交易對手減少或交易對手可融資金額大幅減少、融資成本快速上升。
第六十二條 商業銀行應急計劃應包括資產方流動性管理策略和負債方流動性管理策略。
（一）資產方流動性管理策略包括但不限於：1.變現多餘貨幣市場資產。2.出售原定持有到期的證券。3.出售長期資產、固定資產或某些業務條線（機構）。4.在相關貸款文件中加入專門條款以便提前收回或出售轉讓流動性較低的資產。
（二）負債方融資管理策略包括但不限於：1.將本行與集團內關聯企業融資策略合並考慮。2.建立融資總體定價策略。3.制定利用非傳統融資渠道的策略。4.制定零售和批發客戶提前支取和解約政策。5.使用中央銀行信貸便利政策。
第六十三條 銀行間同業拆借市場是商業銀行獲取短期資金的重要渠道。商業銀行應根據經驗評估融資能力，關注自身的信用評級狀況，定期測試自身在市場借取資金的能力，並將每日及每周的融資需求限制在該能力范圍以內，防範交易對手因違約或違反重大的不利條款要求提前償還借款的風險。
第六十四條 商業銀行應急計劃應區分集團層次和附屬機構層次，並可根據需要針對主要幣種和全球主要區域制訂專門的應急計劃。如果某些國家或地區法律法規有限制，使得銀行集中實施流動性管理不可操作，則在上述國家或地區的分支機構應制定專門的應急計劃。
第六十五條 商業銀行高級管理層應定期向董事會報告流動性風險情況和應急計劃。必要情況下，應由董事會成員領導並負責應急計劃的制定和實施。
第六十六條 商業銀行應根據風險管理需要及時對應急計劃進行評估和修訂，評估修訂工作至少每年進行一次。商業銀行應不定期對應急計劃進行演習以確保各項計劃措施在緊急情況下的順利實施。商業銀行應於每年4月底前將本行應急計劃及其更新、演習情況報銀監會。

③ 期限錯配的示例

舉個簡單的例子，你這個月10號要交房租了，但是你的唯一收入是這個月15號才發的工資，你的現回金答流入流出不匹配了，就產生了期限錯配。英文對應詞條「maturity mismatch」，「maturity即」成熟「，在金融范疇則引申為」到期「的意思（債務到期，該還錢了或者該收錢了），mismatch即」不匹配「。

④ 龐氏騙局和期限錯配的區別

深了，我覺得這個問題一個是明知不可為而為，一個是明知可為而沒成。
龐氏設計的時候現金流只能進不能出，而期限搭配是現金流從入到出的完整周期。

⑤ 急急急~ 求 違約風險暴露 的意思 ，因為不是專業者，所以不是很懂表面意思，希望可以舉例子 ，謝謝 ~~

違約風險暴露（Exposure at Default,EAD）是指債務人違約時預期表內項目和表外項目的風險暴露總額，包括已使用的授信余額、應收未收利息、未使用授信額度的預期提取數量以及可能發生的相關費用等。根據巴塞爾新資本協議的要求，內部評級法（Internal Ratings Based Approaches，IRB）對國家、銀行和公司風險暴露採用相同的風險加權資產計算方法。該方法依靠四方面的數據：一是違約概率（Probability of Default, PD），二是違約損失率（Loss Given Default, LGD），三是違約風險暴露（Exposure at Default, EAD），四是有效期限（Maturity, M）。違約風險暴露是對某項貸款承諾而言，發生違約時可能被提取的貸款額。對於信用風險而言，違約風險暴露（EAD）與借款人應償還銀行而尚未償還的余額部分密切相關，所以即使假定挽回率為一個常數，則在信貸余額的變化為一個隨機過程的情況下，挽回為一個與信貸余額服從相同分布的隨機過程。違約風險暴露的內容風險暴露的總額都以法律意義上借款人欠銀行的數量來計量，不考慮專項准備或部分沖銷。這一規則也適用於以和法律上所欠數量不同的價格從外部購買的資產。對購入資產暴露和記錄在銀行資產負債表上的凈額之間的差異，如果風險暴露大於凈額，則計作減值。如果風險暴露小於凈額，則計作增值。（一）表內項暴露的計量與標准法一樣，貸款和存款表內項目凈扣的條件相同。表內凈扣存在幣種或期限錯配的情況，處理方式遵循標准法。（二）表外項暴露的計量(外匯、利率、股票、與商品相關的衍生產品除外)對表外項目，暴露按照已承諾但未提數量乘以信用風險轉換系數來計算。估計信用風險轉換系數有兩個方法：初級法和高級法。（三）初級法的違約風險暴露工具的類型及適用的信用風險轉換系數和標准法相同，承諾、票據發行便利(Note Issuance Facilities，NIF)、循環授信便利(Revolving Underwriting Facilities，RUF)及短期貿易信用證除外。無論這些工具的期限如何，承諾、票據發行便利、循環授信便利的信用風險轉換系數是75%。這個標准對無承諾的、可以無條件取消的或由於借款人信用惡化，任何時候銀行無須事先通知可以自動取消的工具不適用。它們的信用風險轉換系數是0%。信用風險轉換系數採用的值是已承諾未使用的貸款與另一數值(如潛在貸款數量上限，它和借款人報告的現金流相關)兩者之間較低值。而這個數值反映出對信貸工具的潛在限制。如果信貸工具有此類限制，銀行必須有足夠的限額監控和管理程序支持。為了對無條件取消和立即可取消的公司透支及其他工具使用0%的信用風險轉換系數，銀行必須證明他們積極監控借款人的財務狀況，它們的內控體系足以保證發現借款人信貸質量惡化，就可以取消銀行提供的信貸工具。與貨物轉移相關的短期自我清償的貿易信用證(如由船運貨物抵押的跟單信用證)，對開證行和承兌行使用20%的信用風險轉換系數。按照IRB初級法規定，對其他表外暴露的承諾銀行使用信用風險轉換系數中較低的值。（四）高級法的違約風險暴露如果初級法違約風險暴露不適用100%的信用風險轉換系數，能夠滿足自己估計違約風險暴露最低要求的銀行就可以對不同的產品類別使用內部估計的信用風險轉換系數。（五）對外匯、利率、股票、信用和商品衍生產品暴露的計量按照IRB法的規定，對此類工具的暴露按照計算信貸等值數量的規則來計算，即根據重置成本加上不同產品類別和不同期限潛在暴露附加值來計算。

⑥ 每年現金流100000,利率5%,期限10年,求現值

現值 = 100000 x （P / A，5%，10）= 100000 x 7.721 = 772100

希望我的回答可以使您滿意。

⑦ 在銀行流動性風險計量中的靜態模型-流動性階梯中 第一天的資金來源是怎麼計算的

第六條流動性風險管理體系是商業銀行風險管理體系的重要組成部分，應與本行的業務規模、性質和復雜程度等相適應。流動性風險管理政策應與本行總體發展戰略相一致，與本行總體財務實力相匹配，並充分考慮流動性風險與其他風險的相互影響與轉換。第七條流動性風險管理體系應包括以下基本要素：（一）董事會及高級管理層的有效監控。（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。（三）完善的流動性風險識別、計量、監測和控製程序。（四）完善的內部控制和有效的監督機制。（五）完善、有效的信息管理系統。（六）有效的危機處理機制。第八條商業銀行應建立完善的流動性風險管理治理結構。商業銀行應根據政策的制定、執行和監督職能相分離原則，明確董事會及其專門委員會、監事會（監事）、高級管理層及其專門委員會、銀行相關部門在流動性風險管理中的作用、職責及報告路線，制定適當的考核及問責機制，以提高流動性風險管理的有效性。第九條商業銀行的董事會承擔流動性風險管理的最終責任，應履行以下職責：（一）審核批准商業銀行的流動性風險管理體系。（二）審核批准商業銀行流動性風險承受能力、流動性風險管理策略、重要的政策、程序、流動性風險限額和流動性風險應急計劃，並根據風險管理需要及時對以上內容進行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次。（三）明確流動性風險管理相關事項的審核部門和審批許可權，如具體的策略、政策、程序和流動性限額等。（四）監督高級管理層在風險管理體系內對流動性風險進行適當管理和控制。（五）持續關注銀行的流動性風險狀況，定期獲得關於流動性風險水平和相關壓力測試的報告，及時了解流動性風險的重大變化和潛在轉變。（六）對商業銀行流動性風險管理信息系統的完整性、准確性和有效性承擔最終責任。（七）決定與流動性風險相關的信息披露內容。（八）法律、法規規定的其他職責。第十條商業銀行的高級管理層負責流動性風險的具體管理工作，應履行以下職責：（一）根據商業銀行的總體發展戰略測算其風險承受能力，並提請董事會審批；根據總體發展戰略及內外部經營環境的變化及時提出對流動性風險承受能力進行修訂的建議，並提請董事會審議。（二）根據董事會批準的流動性風險承受能力，制定流動性風險管理策略、政策、程序、限額，其中策略、重要的政策、程序和限額需提請董事會審批後執行。（三）根據董事會批準的流動性風險管理策略、政策、程序和限額，對流動性風險進行管理，制定並監督執行有關流動性風險管理的內部控制制度。（四）充分了解並定期評估本行流動性風險水平及管理狀況，向董事會定期匯報本行流動性風險狀況，及時匯報流動性風險的重大變化或潛在轉變。（五）建立完善的管理信息系統，以支持流動性風險的識別、計量、監測和控制工作。（六）根據董事會批準的相關政策、程序，組織壓力測試和情景分析，並定期將測試結果向董事會匯報，推動壓力測試成果在戰略決策和風險管理中的應用。（七）制定流動性風險應急計劃，並提請董事會審批。（八）識別並了解可能觸發應急計劃的事件，並建立適當機制對這些觸發事件進行監測。（九）法律、法規規定的其他職責。第十一條董事會、高級管理層可以授權其下設的專門委員會履行本指引第九條或第十條規定的部分職能，獲得授權的專門委員會應當定期向其授權人提交有關報告。第十二條商業銀行應指定專門人員或部門負責流動性風險管理工作，負責流動性風險管理的部門應當職責明確，並建立完善的報告制度。流動性風險管理部門和人員應保持相對獨立性，特別是獨立於從事資金交易的部門。第十三條商業銀行應投入足夠的資源以保證流動性風險管理的有效性，不得因業務發展和市場競爭而破壞流動性風險管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機制的完整性。第十四條監事會（監事）應對董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監督評價，並每年至少一次向股東大會（股東）報告董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況。第十五條商業銀行應根據本行經營戰略、業務特點和風險偏好測定自身流動性風險承受能力，並以此為基礎制定流動性風險管理策略、政策和程序。風險承受能力可以採用定量方式表達，如在正常情況和壓力狀況下銀行可以承受的未經緩釋的流動性風險水平。第十六條商業銀行應從持續、前瞻的角度制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序，並在綜合考慮業務發展、技術更新及市場變化等因素的基礎上及時對流動性風險管理策略、政策和程序進行評估和修訂。評估和修訂工作最少每年進行一次。第十七條流動性風險管理策略、政策和程序應涵蓋銀行的表內外各項業務，以及境內外所有可能對其流動性風險產生重大影響的業務部門、分支機構和附屬公司，並包括正常情況和壓力狀況下的流動性風險管理。第十八條商業銀行流動性風險管理策略應充分考慮銀行的組織結構、主要業務條線、產品及市場的廣度和多樣性以及母國及東道國的監管要求等因素。第十九條流動性風險管理策略應明確流動性風險管理的整體模式，並列明有關流動性風險管理特定事項的具體政策，包括但不限於以下內容：（一）整體的流動性管理政策。（二）流動性風險的識別、計量、監測和報告體系。（三）流動性風險管理程序。（四）資產與負債組合。（五）流動性風險限額及超限額處理程序。（六）現金流量分析。（七）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機構及跨業務條線的流動性管理方法。（八）導致流動性風險增加的潛在因素及相應的監測流程。（九）壓力測試和情景分析。（十）應急計劃及流動性風險緩釋工具管理。第二十條商業銀行應根據本行的業務規模和復雜程度選擇流動性風險管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相結合。無論商業銀行採用何種管理模式，都應確保對總體流動性風險水平和各分支機構、附屬機構、各業務條線流動性水平進行有效識別、計量、監測和控制，並確保遵守各有關流動性風險監管要求。第二十一條商業銀行應根據監管要求和內部流動性風險管理政策設定流動性風險限額，並根據限額的性質確定相應的監測頻度。商業銀行在確定限額時可參考以下因素：資產負債結構、業務發展狀況、資產質量、融資策略、管理經驗、市場流動性等。第二十二條商業銀行在設立籌備期內，應完成流動性風險管理體系建設工作。開業後，商業銀行應及時將經董事會批準的流動性風險承受能力、流動性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監管部門報備。第二十三條原則上流動性風險管理應按幣種分別進行，但在該幣種可以自由兌換且業務量較小、對本行流動性風險水平及整體市場影響都較小的情況下，商業銀行可按照重要性原則合並管理。商業銀行至少應按本外幣分別識別、計量和監測流動性風險。對外幣實行合並管理的，應向監管部門報備。第二十四條商業銀行應制定適當的內部控制制度以確保流動性風險管理程序的完整和有效。有效的流動性風險管理內部控制體系應至少包括以下內容：（一）良好的內部控制環境。（二）充分的程序以識別、計量、監測和評估流動性風險。（三）完善的信息管理系統。（四）根據業務發展和市場變化適時更新有關政策和程序。第二十五條商業銀行應針對流動性風險管理建立明確的內部評價考核機制，將各分支機構或主要業務條線形成的流動性風險與其收益掛鉤，從而有效地防範因過度追求短期內業務擴張和會計利潤而放鬆對流動性風險的控制。條件成熟的銀行可將流動性風險納入內部轉移定價機制。第二十六條商業銀行在引入新產品、新技術手段，建立新機構、新業務部門前，應在可行性研究中充分評估其對流動性風險產生的影響，並制定相應風險管理措施，完善內部控制和信息管理系統。引入並運行後，應加強日常監測，定期評估相應措施的有效性，並根據需要及時進行調整。第二十七條商業銀行應將流動性風險管理納入內部審計的范疇，定期審查和評價流動性風險管理體系的充分性和有效性。內部審計應涵蓋流動性風險管理的所有環節，包括但不限於以下內容：（一）相關的管理體系、內部控制制度和實施程序是否足以識別、計量、監測和控制流動性風險。（二）有關流動性風險管理的信息系統是否完善。（三）有關流動性風險控制的風險限額是否適當。（四）進行現金流量分析和壓力測試的基本假設是否適當。（五）有關流動性風險管理的信息報告是否准確、及時、有效。（六）是否嚴格執行既定的流動性風險管理政策和程序。第二十八條內審人員應具有獨立性，並掌握必要的專業知識和技能以確保對流動性風險管理體系實施獨立、充分、有效的審計。第二十九條內部審計結果應直接報告董事會，並根據有關規定及時報告監管部門。董事會應根據內部審計的結果及時調整和完善有關流動性風險管理的政策和程序，並督促高級管理層針對內部審計發現的問題採取及時有效的整改措施。內部審計部門應適時對整改措施的實施情況進行後續審計，並及時向董事會提交審計報告。第三十條有海外有分支機構的商業銀行，應根據其管理模式，針對銀行整體及分國別或地區的流動性風險管理分別進行審計。第三十一條商業銀行應建立完善的管理信息系統，以便准確、及時、持續地計量、監測、管控和匯報流動性風險狀況。管理信息系統應包括但不限於完成以下任務：（一）按設定的期限每日計算銀行的現金流量及期限錯配情況，並可根據銀行的流動性風險管理模式分幣種、按銀行整體或按機構、業務條線分別進行計算和分析。（二）按法規和銀行內部管理的要求計算有關流動性風險的比率和其他指標，並根據需要適時進行監測和控制。（三）能及時、有效地對銀行大額資金流動進行實時監測和控制。（四）適時報告銀行所持有流動性資產的構成和市場價值。（五）定期核查是否符合流動性風險管理政策和限額。（六）能及時地、有前瞻性地反映銀行的流動性風險發展趨勢，以便董事會和高級管理層准確評估銀行的流動性風險水平。（七）能根據快速變化的外部環境，針對不同的假設情景、限制條件收集、整理相關數據，及時實施情景分析和壓力測試。第三十二條管理信息系統應能確保董事會、高級管理層及相關部門適時了解以下有關流動性風險管理的事項：（一）銀行現金流量分析。（二）可動用的流動性資產及資產變現可能性分析。（三）資金來源及資金運用的集中度情況。（四）在各類市場中的融資能力。（五）可能引起資產負債波動因素的變化趨勢。（六）流動性風險管理法定指標、政策、限額及風險承受能力的執行情況。（七）壓力測試和情景分析情況。（八）其他流動性風險管理中應予關注的事項。第三十三條商業銀行應定期披露有關流動性風險管理的情況。商業銀行披露的內容包括但不限於：（一）流動性風險管理體系和治理結構，其中應特別說明董事會、專門委員會、高級管理層及相關部門的職責和作用。（二）流動性風險管理策略和重要政策。（三）流動性風險管理模式。（四）識別、計量和監測流動性風險的主要方法和程序。（五）流動性風險狀況的簡要分析和說明、能反映其流動性狀況的有關指標。（六）分析影響流動性的因素。（七）有關壓力測試情況的介紹和說明。第三十四條在出現流動性危機時，商業銀行應適時披露情況說明等資料以提高交易對手、客戶及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。

⑧ 如何解決企業現金流問題

1企業必須嚴格按照國家規定的現金使用范圍進行現金結算。 2嚴格遵守國家規定的庫存限額,企業收入的現金逐日送存銀行，不準滯留庫存額度以外的現金。 3對現金進行嚴密的序時核算，日記帳由出納人員按業務發生的先後順序，根據審核

⑨ 現代金融風險管理包含的基本知識點有哪些

（1）現代金融風險管理的基本概念和原理；（2）市場風險與資產負債管理的關系；（3）信用風險與資產負債管理的關系；（4）承保風險與資產負債管理的關系。

⑩ 第四年第五年的凈現金流量和起來為2000，怎麼算這兩年的凈現金流量現值

沒明確說哪一年流量多少
只能÷2，求一個平均值，假設兩年流入是一樣的