出納付款期限

㈠ 出納的財務制度有哪些

出納財務制度具體如下：
一、出納崗位職責
1、負責銀行支票的領購、保管、填制。
2、負責現金收付，每日逐日逐筆登記《現金日記帳》，並清點庫存現金，並對現金安全完整負責。
3.負責公司承兌及有價證券的保管。
4、負責《現金日記帳》《銀行日記帳》的登記，並逐日進行核對，做到帳實相符。
5、每月月底向銀行索取「對帳單」和對銀行存款發生額及余額，向會計人員上報「出納報告單」。
二、現金和銀行存款的管理
1、現金管理
（1）本公司可以在下列范圍內使用現金：
a.職員工資、津貼、獎金；
b.個人勞務報酬；
c.出差人員必須攜帶的差旅費；
d.結算起點以下的零星支出；
e.董事長，總經理批準的其他開支。
除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者網銀支付；確需全額支付現金的，經會計審核，董事長，總經理批准後支付現金。
（2）本公司日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。
（3）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長，總經理批准。
（4）出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付，做到日清月結、帳款相符。
2、支票管理
（1）支票由出納員保管。支票使用時須有「支票領用單」，經董事長，總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
（2）支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額摘要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在「支票領用單」及登記簿上注銷。
（3）支票付款須先審後付，財務印鑒由財務人員分別掌管。
3、財務部門應當嚴格遵守的操作要求：
（1）按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時報告董事長，總經理處理。
（2）嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意佔用他人資金；不準違反規定開立和使用銀行賬戶。
（3）出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。對未達帳項，應查明原因，及時報告董事長，總經理處理。
（4）出納人員應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，應查明原因，及時報告董事長，總經理處理。
（5）會計、審計人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。

㈡ 出納負責什麼只是收錢付錢么

出納員的崗位職責：
出納主要負責公司的貨幣資金核算、往來結算、工資核發。
出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
一、現金和銀行
1.辦理現金支出，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，必須經過會計審核、財務經理簽批，方可辦理款項收支。單筆2000元以下的零星支出才使用現金方式支付。
收付款後，加蓋「收訖」、「付訖」戳記。日常周轉金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時送交銀行。不得以「白條」抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
2.辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定，超過2000元的支付用支票或電匯方式支付。
收到支票需及時填寫支票進帳單並送銀行，不可延期送票。
辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發生匯款錯誤的事件。
簽發支票時應註明收款單位、用途、金額、日期，並經財務經理簽批後方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上簽章。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋「作廢」戳記，與存根一並保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。
3.每月5日之前收取上月末對帳單，核對並編制調節表，做好後交給會計。
二、記帳和報表
1. 認真登記現金和銀行存款流水賬，保證日清月結。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。
根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記流水賬，並結出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對於末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。
登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好「銀行存款余額調節表」。 每星期要填報資金收入及支出的明細表。
2. 每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、核對資金情況。
三、其它
1.兼職公司外匯收付核銷工作;
2.學習、了解、掌握財經法規和制度，提高自己的政策水平。維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

㈢ 出納的財務制度

財務制度：主要是針對財務管理，財務工作制定的制度。

為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹「勤儉辦企業」的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。

出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字准確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向總經理報告。

財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。

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㈣ 您好，請問出納記銀行存款日記賬是以出票日期入賬還是以付款日期入賬。

出納記銀行存款日記賬是以出票日期入賬

支票開出，就需要做賬，就需要記賬。

㈤ 出納支出單日期和記賬日期是否應該一致

不一定非要一致。因為有時職工報銷不一定是當天報，所以出納付款與原始憑證日期就不一定一致。出納報銷支付與做賬記憑證日期也一定是當天，所以出納支付日期不一定與記賬憑證日期全完一致。
所以，出納現金流水備忘賬日期是當日報銷支付款日期，對外現金日記賬日期是記賬憑證日期。

㈥ 出納新手填制現金日記賬的日期根據什麼日期是記賬憑證的日期還是原始憑證上的日期

一般各種憑證是根據各不同情況來編制的，現金憑證日期是根據報銷日期來編的，銀行存款收付憑證日期是根據收款和付款實際日期來編的，轉賬憑證日期一般是按開發票日期來編的，如果發票是上月的日期可以編到當月的1號或當月第一天上班的日期，會計轉賬憑證收入成本等結轉按月末日期編的，所以不管是日記賬還是其他明細賬登帳日期都是按憑證編制日期來登帳。

㈦ 出納是否需要和供應商財務溝通什麼時候付款事宜

需要的，這個一般是公司采購和財務都對接供應商對賬的工作，溝通付款時間，對賬時間，合同方面涉及采購的事情。一般有月結的非現結的，也有現結的，總之這些雙方之間談好，避免因為供應商和公司之間發生更多的財務糾紛，控制風險，降低雙方損失，比如月結25號付款，每個月5號，10號對好賬，回傳給對方以示確認，沒有回傳如果沒有其它的異議，則視為同意對賬內容，到期如期付款等等。出納的本職是付款事宜，如果供應商有對接出納，由出納去主動和供應商溝通付款安排事宜也是可行的，可以溝通在月結的某一天集中付款，都是和供應商可談的，避免雙方之間的財務糾紛，溝通以免發生矛盾。

㈧ 支出憑單的日期是填單日期還是出納付款日期

一般來說，支出憑證的日期要晚於出納付款的日期，當然也可以是同一個日期。所以支出憑證的日期是填制當天的日期，如果是同一天付款，那麼他們就是同一個日期。

㈨ 費用報銷日期和出納付款日期不一樣按什麼時候做賬

做賬填制的為記賬憑證，記賬憑證又稱記賬單據，是會計人員根據審核無誤的原始憑證對經濟業務事項的內容加以歸類，並據以確定會計分錄後填制的會計憑證。
費用報銷記賬記的是報銷的費用，原始憑證為費用的報銷單據，因此做賬應依據此單據。故當費用報銷日期和出納付款日期不一樣時，應按費用報銷日期做賬。