國稅增值稅繳款期限

⑴ 增值稅抵扣期限最新規定

《國 家稅 務總 局關於取 消增 值稅扣稅憑證認證確認期限等增值 稅征管問題的公 告》（國 家稅 務總 局公 告2019 年第 45 號）規定：「一、增值稅一般納稅人取得2017年1月1日及以後開具的增值稅專 用發票 、海關進口增值稅專用繳款書、機動車銷售統一發 票、收費公路通行費增值稅電子普 通發 票，取消認證確認、稽核比對、申報抵扣的期限。納稅人在進行增值稅納稅申報時，應當通過本 省（自治 區、直 轄市 和計劃 單列 市）增值稅發 票綜合服務平台對上述扣稅憑證信息進行用途確認。

⑵ 國稅交稅時間

國稅稅款繳納時限相關規定:
1、網上申報完成後要在稅法規定的期限內繳納稅款。納稅人可以通過簽訂的銀稅協議直接扣繳稅款或列印稅收繳款書去銀行繳納稅款。增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度，以1個季度為納稅期限的規定，僅適於小規模納稅人和有特殊規定的納稅人。企業所得稅按照季度進行預繳，即1月、4月、7月、10月的征期內進行上季度的申報預繳，企業上年度的所得稅匯算清繳截止時間是5月31日之前。
2、車輛購置稅繳納的時間是：應當自購買之日起60日內申報納稅。進口自用應稅車輛的，應當自進口之日起60日內申報稅。自產、受贈、獲獎或者以其他方式取得並自用應稅車輛的，應當自取得之日起60日內申報納稅。申報納稅期限最後一日是法定休假日的，以休假日期滿的次日為申報期限的最後一日，在申報納稅期限內有連續3日以上法定休假日的，按休假日天數順延。答案來源於：《中華人民共和國車輛購置稅暫行條例》（中華人民共和國國務院令第294號）第十三條規定、《車輛購置稅徵收管理辦法》（國家稅務總局令第33號）、《國家稅務總局關於車輛購置稅徵收管理有關問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第4號）。

⑶ 增值稅發票認證期限以及抵扣期限

增值稅專用發票認證期限360天，認證後只要在增值稅納稅申報表附列資料二中做過申報，可以一直到抵扣完增值稅專用發票的進項稅額。

具體法律條例如下：

根據《關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第11號）

第十條

自2017年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以後開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票，應自開具之日起360日內認證或登錄增值稅發票選擇確認平台進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。

增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以後開具的海關進口增值稅專用繳款書，應自開具之日起360日內向主管國稅機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》，申請稽核比對。

綜上所述，增值稅專用發票認證期限360天，認證後只要在增值稅納稅申報表附列資料二中做過申報，可以一直到抵扣完增值稅專用發票的進項稅額。

(3)國稅增值稅繳款期限擴展閱讀：

一、增值稅發票使用的有關規定：

1、項目填寫齊全，全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額一致。

2、字跡清楚，不得塗改。如填寫有誤，應另行開具專用發票，並在誤填的專用發票上註明「誤填作廢」四字。如專用發票開具後因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

3、發票聯和抵扣聯加蓋單位發票專用章，不得加蓋其他財務印章。

4、納稅人開具專用發票必須預先加蓋專用發票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫「銷貨單位」欄，用手工填寫的，屬於未按規定開具專用發票，購貨方不得作為扣稅憑證。

5、開具專用發票，必須在「金額」、「稅額」欄合計（小寫）數前用「￥」符號封頂，在「價稅合計（大寫）」欄大寫合計數前用「 」符號封頂。

6、發生退貨，銷售折讓收到購貨方抵扣聯、發票的處理方法。

二、增值稅發票的開票方式

從發票開具資格來說，主要分為稅務代開和自行開票兩種。

1、稅務代開

當部分法人單位或個人沒有開發票的資格，可以前往稅務局開具發票，這就是稅務代開。（主管稅務機關代開時，要求現場繳稅；如果發票作廢，稅款退迴流程復雜、周期長。因此建議創業者們認真核查開票信息及客戶的開票需求。）

2、自行開票

當企業注冊完成後，就可以申請稅控和發票，擁有開發票的資格。之後公司再配備電腦和針式列印機設備，就可以開始自行開票了。

一般建議，只要公司有業務收入，就要盡早申請開票資格，自行開票。

參考資料來源：網路-增值稅專用發票

⑷ 增值稅申報期限與繳款期限都是15號之前嗎如超出期限怎樣處理

增值稅專用發票管理中對於超過90天未認證，以及認證的當月未抵扣的增值稅專用發票如何處理應加以明確。
現在的增值稅專用發票管理辦法及後來的補充規定對於增值稅專用發票管理中出現的問題都有了比較明確的規定，但仍有不夠明確或者說規定不完全的地方。最主要的就是關於購貨方取得的增值稅專用發票超過90天未到稅務機關進行認證，以及已通過認證的增值稅專用發票在認證的當月未抵扣進項稅額問題。
目前關於上述問題的規定是《國家稅務總局關於增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》（國稅發[2003]17號）
一、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起90日內到稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額。
二、增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，應在認證通過的當月按照增值稅有關規定核算當期進項稅額並申報抵扣，否則不予抵扣進項稅額。
五、增值稅一般納稅人違反本通知第一條、第二條和第四條規定抵扣進項稅額的，稅務機關按照《中華人民共和國稅收徵收管理法》的有關規定予以處罰。
在修訂後的《增值稅專用發票使用規定》（國稅發〔2006〕156號） 及《關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發[2007]18號）在相關的規定中也沒有關於購貨方取得的增值稅專用發票超過90天未到稅務機關進行認證或在認證的當月未抵扣的問題予以明確。即不能退回開具的企業，也不能由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。實際工作中這兩種情況還是會不時出現，尤其是超過90天未認證的情況比較多，對於這一問題，相關法規中即無懲罰性的規定，也無超出認證期限該如何處理的規定，使對於這一問題的規定 處於一種真空的狀態。以至出現這種問題時，稅務機關不知該如何處理，納稅人更是不知如何是好。
多數的情況下，只能讓納稅人不抵扣進項稅額，而將已過認證期限或抵扣期限的發票所記載的進項稅額轉入相關的成本的方式進行帳務處理。但使這樣作其實也沒有文件明確的規定。而且這種情況在實際操作中也很容易產生問題。因為納稅人取得的這類發票，未經稅務機關認證確認，不能確定發票的真偽。很容易產生虛開發票的問題。不能抵扣稅額，但按上述的方法，卻還要在所得稅前扣除購進貨物的成本。仍然存在很大的隱患。有可能造成所得稅流失。
而且這一規定對於稅務機關和納稅人也存在不很嚴密的地方。如果納稅人在超過90天的認證期限後到稅務機關認證，金稅工程系統以無法認證，但系統中並無相應的記載，如果稅務機關的相關人員給這種發票加蓋了無法認證的印章，在無法驗證的情況下，納稅人仍可以以無法認證的理由到稅務機關開具紅字增值稅專用發票進行處理。
現在總局正在准備修改發票管理辦法，應該在新修訂的發票管理辦法中加以明確。有兩種方法可供參考：如果金稅工程系統中對於企業的報稅信息的保存期限可以適當延長或本來刪除期限就超過三個月的話，可以考慮對於認證期限給予一個過渡期，對於超過三個月未認證的增值稅專用發票可以規定給予一定的處罰。然後可以在半年內給予認證，認證通過後。在相關的處罰執行後可准予抵扣。對於超過半年內仍未認證的的增值稅專用發票明確作廢，即不能抵扣進項稅額，也不得作為費用入賬。如果金稅工程中存儲的信息量過大，可以考慮對於已經比對通過的企業報稅信息在3個月後刪除。而對於沒有認證信息，未進行比對的已開具的增值稅專用發票信息保留至六個月。過六個月仍沒有認證信息的則從系統中刪除。如果上述方案無法實行，那就採用第二種方案，就是明確超過90未認證的發票一律作廢。對於認證當月未抵扣的增值稅專用發票也要作出明確的規定。讓稅務機關和納稅人都有章可尋

⑸ 有沒有可能國稅增值稅繳款日期在所屬時期內的

事實上是存在的。
在稅收征管法中，並沒有限定某某征期內繳納的稅款，必須是上一所屬期應交稅款的明文禁令，這也就有了你所說的這種現象存在的可能性，增值稅亦是如此。而且，除了補查補繳的稅費收款單外，即使是預繳，也是存在所屬時期為當月的票據。

⑹ 國稅和地稅繳稅期限是什麼時候

一般情況下，按月報稅的有增值稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅等，專季度報稅的是企業所屬得稅。按月報稅的時間是次月15日以前，按季報稅的是季後15日，限期繳納最後一日，遇到休息日，順延一日；遇到長假(春節、五一、十一節)，按休息日順延。
向國稅申報繳納的是增值稅和企業所得稅，其他稅種都向地稅申報。已經辦理委託銀行劃款協議，可以在申報成功後，當月有稅款則需要點擊繳納稅款，納稅人賬戶內存款應當足以按期繳納當期稅款。如果納稅人存款余額低於當期應納稅款，致使當期稅款不能按期入庫的，稅務機關按逾期繳納稅款處理。

⑺ 國稅辦理多繳納增值稅的期限，是多久

要看稅務機關給你核定的是按月還是按季申報，按月就是每個月1到十五號申報，按季就是每個季度的1到15號。

⑻ 國稅增值稅如逾期繳納要怎麼處罰

分析如下：

1、增值稅申報逾期,必須進行補申報。同時根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十二條的規定處以罰款。如果有應交納稅款，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三十二條規定，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

2、具體補報步驟：

（1）需要帶著資產負債表、利潤表或損益表、手工填寫稅務報表（增值稅申報表）去當地國稅大廳申報，申報期限一般是每月前十五日，不過可能會扣一些罰款。

（2）ps：有相關規定，納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

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法律責任

第六十條納稅人有下列行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款:

(一)未按照規定的期限申報辦理稅務登記、變更或者注銷登記的;

(二)未按照規定設置、保管帳簿或者保管記帳憑證和有關資料的;

(三)未按照規定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟體報送稅務機關備查的;

(四)未按照規定將其全部銀行帳號向稅務機關報告的;

(五)未按照規定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的。

納稅人不辦理稅務登記的，由稅務機關責令限期改正;逾期不改正的，經稅務機關提請，由工商行政管理機關吊銷其營業執照。

納稅人未按照規定使用稅務登記證件，或者轉借、塗改、損毀、買賣、偽造稅務登記證件的，處二千元以上一萬元以下的罰款;情節嚴重的，處一萬元以上五萬元以下的罰款。

第六十一條扣繳義務人未按照規定設置、保管代扣代繳、代收代繳稅款帳簿或者保管代扣代繳、代收代繳稅款記帳憑證及有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，處二千元以上五千元以下的罰款。

第六十二條納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

⑼ 國稅增值稅和消費稅沒有按時繳交怎麼辦

請參考如下法律法規：
《中華人民共和國稅收征管法》
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第三十一條納稅人、扣繳義務人按照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的期限，繳納或者解繳稅款。
納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局批准，可以延期繳納稅款，但是最長不得超過三個月。
第三十二條納稅人未按照規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。
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