暫存代查期限

1. 如何採取初步核實方式處置問題線索

具體如下：

根據《中華人民共和國監察法》

第三十八條需要採取初步核實方式處置問題線索的，監察機關應當依法履行審批程序，成立核查組。初步核實工作結束後，核查組應當撰寫初步核實情況報告，提出處理建議。承辦部門應當提出分類處理意見。初步核實情況報告和分類處理意見報監察機關主要負責人審批。

本條規定主要包括四個方面內容：

一是初步核實的定位。初步核實是指監察機關對受理和發現的反映監察對象涉嫌違法犯罪的問題線索，進行初步了解、核實的活動。初步核實是監察機關調查工作的重要環節，初步核實過程中所查明的有無違法犯罪事實情況，以及所收集到的證據材料，是是否立案調查的重要依據，為案件調查工作奠定一定的基礎。

二是初步核實的程序。根據本條規定，監察機關採取初步核實方式處置問題線索，履行審批程序，一般應當報監察機關相關負責人審批。經批准後，承辦部門應當制定工作方案，成立核查組。初步核實方案一般包括初步核實的依據，核查組人員組成，需要核實的問題，初步核實的方法、步驟、時間、范圍和程序等，以及應當注意的事項。

核查組的人數可根據所反映主要問題的范圍和性質來確定，最少不少於2人，對案情復雜、性質嚴重、工作量大的，可以適當增配人員。初步核實方案應當報承辦部門主要負責人和監察機關分管負責人審批。

三是初步核實的任務和方法。初步核實階段的主要任務是了解核實所反映的主要問題是否存在，以及是否需要給予所涉及的監察對象政務處分。在初步核實工作中，核查組要突出重點，抓住主要問題收集證據、查清事實，也要注意保密，盡量縮小影響。

核查組經批准可採取必要措施收集證據，比如與相關人員談話了解情況，要求相關組織作出說明，調取個人有關事項報告，查閱復制文件、賬目、檔案等資料，查核資產情況和有關信息，進行鑒定勘驗等。如需要採取技術調查或者限制出境等措施的，監察機關應當嚴格履行審批手續，交有關機關執行。

四是初步核實結果處理。初步核實工作結束後，核查組應當撰寫初步核實情況報告，列明被核查人基本情況、反映的主要問題、辦理依據及初步核實結果、存在疑點、處理建議，由核查組全體人員簽名備查。

承辦部門應當綜合分析初步核實情況，按照擬立案審查、予以了結、談話提醒、暫存待查，或者移送有關機關處理等方式提出分類處理建議。初步核實情況報告和分類處理建議報監察機關主要負責人審批，必要時向同級黨委（黨組）主要負責人報告。

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《中華人民共和國監察法》

第三十九條經過初步核實，對監察對象涉嫌職務違法犯罪，需要追究法律責任的，監察機關應當按照規定的許可權和程序辦理立案手續。

監察機關主要負責人依法批准立案後，應當主持召開專題會議，研究確定調查方案，決定需要採取的調查措施。

立案調查決定應當向被調查人宣布，並通報相關組織。涉嫌嚴重職務違法或者職務犯罪的，應當通知被調查人家屬，並向社會公開發布。

第四十條監察機關對職務違法和職務犯罪案件，應當進行調查，收集被調查人有無違法犯罪以及情節輕重的證據，查明違法犯罪事實，形成相互印證、完整穩定的證據鏈。

嚴禁以威脅、引誘、欺騙及其他非法方式收集證據，嚴禁侮辱、打罵、虐待、體罰或者變相體罰被調查人和涉案人員。

第四十一條調查人員採取訊問、詢問、留置、搜查、調取、查封、扣押、勘驗檢查等調查措施，均應當依照規定出示證件，出具書面通知，由二人以上進行，形成筆錄、報告等書面材料，並由相關人員簽名、蓋章。

調查人員進行訊問以及搜查、查封、扣押等重要取證工作，應當對全過程進行錄音錄像，留存備查。

第四十二條調查人員應當嚴格執行調查方案，不得隨意擴大調查范圍、變更調查對象和事項。

對調查過程中的重要事項，應當集體研究後按程序請示報告。

2. 線索處置不得拖延和積壓處置意見應當在收到問題線索之日起多少日內提出並制定

線索處置不得拖延和積壓，處置意見應當在收到問題線索之日起30日內提出。

中共中央辦公廳印發《中國共產黨紀律檢查機關監督執紀工作規則》第二十一條：紀檢監察機關應當結合問題線索所涉及地區、部門、單位總體情況，綜合分析，按照談話函詢、初步核實、暫存待查、予以了結4類方式進行處置。

線索處置不得拖延和積壓，處置意見應當在收到問題線索之日起1個月內提出，並制定處置方案，履行審批手續。

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關於新形勢下黨內政治生活的若干准則》規定：「對涉及違紀違法行為的舉報，對黨員反映的問題，任何黨組織和領導幹部都不準隱瞞不報、拖延不辦。」

《中國共產黨紀律處分條例》第一百二十八條第二款對私自留存涉及黨組織關於紀律審查、巡視巡察等方面資料的行為作出了黨紀處分規定。紀檢監察機關堅持有案必查、有腐必懲，在收到問題線索之日起1個月內提出處置意見，並制定處置方案，履行審批手續。

處置問題線索不得拖延和積壓，尤其要把黨的十八大以來不收斂、不收手，問題線索反映集中、群眾反映強烈，政治問題和經濟問題交織的腐敗案件，違反中央八項規定精神的問題，作為監督執紀重點，對已經充分暴露出來的要優先處理，對已成為全面從嚴治黨、反腐敗障礙的要優先處理。

3. 要是想舉報稅務問題要什麼證據

舉報偷稅漏稅需要什麼證據，這個是有明文規定的。

稅收違法行為檢舉管理辦法《國家稅務總局令》第24號

第十條

實名檢舉和匿名檢舉均須受理。檢舉人不願提供自己的姓名、身份、單位、地址、聯系方式或者不願公開檢舉行為的，稅務機關應當予以尊重和保密。

檢舉人應當至少提供被檢舉人的名稱或者姓名、地址、稅收違法行為線索等資料。

檢舉人檢舉稅收違法行為應當實事求是，對提供檢舉材料的真實性負責，不得誣陷、捏造事實。

只要提供以上信息，稅務機關就會受理。

但是如果檢舉事項不完整或者內容不清、線索不明的，經本級稅務機關稽查局負責人批准，可以暫存待查，待檢舉人將情況補充完整以後，再進行處理。

現有的證據：如果是蓋有公司單方面公章的合同，這個基本上沒有效力（但是如果與銷售數據對應形成證據鏈另當別論）；資金來往賬號，還有銷售數據，這兩樣應該對稽查部門查處涉稅違法行為有幫助。證據這種東西，多多益善。提供的資料越多越詳盡，那麼稅務機關將的舉報暫存待查的概率就越小，查處打擊偷逃稅行為也更快得以實現。

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第三章 檢舉事項的處理

第十四條 舉報中心將檢舉事項登記以後，應當按照以下方式分類處理：

（一）檢舉內容詳細、稅收違法行為線索清楚、案情重大、涉及范圍廣的，作為重大檢舉案件，經本級稅務機關稽查局或者本級稅務機關負責人批准，由本級稅務機關稽查局直接查處或者轉下級稅務機關稽查局查處並督辦，必要時可以向上級稅務機關稽查局申請督辦。

上級稅務機關批示督辦並指定查辦單位的案件，原則上不得再下轉處理。

（二）檢舉內容提供了一定線索，有可能存在稅收違法行為的，作為一般案件，經本級稅務機關稽查局負責人批准，由本級稅務機關稽查局直接查處或者轉下級稅務機關稽查局查處。

（三）檢舉事項不完整或者內容不清、線索不明的，經本級稅務機關稽查局負責人批准，可以暫存待查，待檢舉人將情況補充完整以後，再進行處理。

（四）不屬於稽查局職責范圍的檢舉事項，經本級稅務機關稽查局負責人批准，移交有處理權的單位或者部門。

第十五條 上級稅務機關舉報中心對下級稅務機關申請督辦的重大檢舉案件，應當及時審查，提出辦理意見，報該級稅務機關稽查局負責人批准以後督辦。

第十六條 檢舉事項的處理，應當在接到檢舉以後的15個工作日內辦理，特殊情況除外；情況緊急的應當立即辦理。

第十七條 經本級稅務機關稽查局或者本級稅務機關負責人批准，舉報中心可以代表稽查局或者以自己的名義向下級稅務機關督辦、交辦或者向有關單位轉辦檢舉事項。

第十八條 對上級稅務機關稽查局及其舉報中心督辦的檢舉案件，除有特定時限者以外，承辦部門應當在收到紙質督辦函後3個月內上報查辦結果；案情復雜無法在限期內查結的，報經督辦部門批准，可以延期上報查辦結果，並定期上報階段性的查辦情況。上級不要求上報查辦結果的交辦案件，應當定期匯總上報辦理情況。

本級稅務機關稽查局直接查辦的檢舉案件，除有特定時限者以外，承辦部門應當在收到紙質交辦單以後3個月內將查辦結果報告本級稅務機關稽查局負責人並回復舉報中心；案情復雜無法在限期內查結的，報經本級稅務機關稽查局負責人批准，時限可以適當延長，同時將階段性的查辦情況報告本級稅務機關稽查局負責人並回復舉報中心。

第十九條 已經受理尚未查結的檢舉案件，再次檢舉的，可以作為重復案件並案處理。

已經結案的檢舉案件，檢舉人就同一事項再次檢舉，沒有提供新的線索、資料；或者提供了新的線索、資料，經審查沒有價值的，稅務機關可以不再檢查。

第二十條 對實名檢舉案件，舉報中心收到承辦部門回復的查辦結果以後，可以應檢舉人的要求將與檢舉線索有關的查辦結果簡要告知檢舉人；檢舉案件查結以前，不得向檢舉人透露案件查處情況。

向檢舉人告知查辦結果時，不得告知其檢舉線索以外的稅收違法行為的查處情況，不得提供稅務處理(處罰)決定書及有關案情資料。

第二十一條 上級稅務機關稽查局對下級稅務機關稽查局報告的督辦案件處理結果，應當認真審查。對於事實不清、處理不當的，應當通知下級稅務機關稽查局補充調查或者重新調查，依法處理。

第四章 檢舉事項的管理

第二十二條 稅收違法行為的檢舉材料，由舉報中心統一管理。稅務機關其他部門收到的檢舉材料，應當及時移交舉報中心。

第二十三條 暫存待查的檢舉材料，若在2年內未收到有價值的補充材料，經本級稅務機關稽查局負責人批准以後，可以銷毀。

第二十四條 舉報中心必須嚴格管理檢舉材料，逐件登記檢舉事項的主要內容、辦理情況和檢舉人、被檢舉人的基本情況。

稅務機關不得將收到的檢舉材料退還檢舉人。

第二十五條 督辦案件的檢舉材料應當確定專人管理，並按照規定承辦督辦案件材料的轉送、報告等具體事項。

第二十六條 檢舉材料的保管和整理，參照《全國稅務機關檔案管理辦法》及有關規定辦理。

第二十七條 對於檢舉案件和有關事項的數量、類別及辦理情況，每年度應當進行匯總分析，並報告上級稅務機關舉報中心。

上級稅務機關舉報中心要求專門報告的事項，應當按時報告。

參考資料：網路-稅收違法行為檢舉管理辦法

4. 稅務案源A、B、C、D類案源都指的是什麼

一、單項選擇

1、屬地管理原則是指涉稅案件的查處一般由（B）稅務機關負責。

A、發案地

B、被查對象所在地

C、上級指定的

D、協商確定的

2、在涉稅案件管轄中規定，對重大偷稅、騙稅案件，重大增值稅專用發票的違法案件，以及涉及被查對象主管稅務機關人員的案件，應由涉案地區的上級稅務機關查處，這是稅務稽查管轄中（A）原則的具體體現。

A、統籌協調

B、屬地管理

C、分稅制管理

D、相互制約

3、根據我國現行法律法規的規定，稅務稽查管轄的種類主要有職能管轄、級別管轄、地域管轄、指定管轄和（D）五種。

A、協議管轄

B、商議管轄

C、選擇管轄

D、移送管轄

4、級別管轄是指各級稅務機關之間在實施稽查上的分工和（C）。

A、職責

B、職能

C、許可權

D、權利

5、「案件發生地」一般是指實施稅收違法案件的一切必要行為的地點，包括預備地、實施地、結果地等。如果幾個地方的稅務機關依法都有管轄權，一般由（B）的稅務機關管轄。

A、上級指定

B、最先發現違法行為

C、協商確定

D、責任最大

6、移送管轄是指已受理案件的稽查局，在受理案件後，發現該案件不屬於自己管轄時，應當及時將案件移送至(C)的稽查局管轄。

A、上一級

B、下一級

C、有管轄權

D、同一級

7、發票違法案件一般由（A）稅務機關負責管轄

A、案件發生地

B、被查處對象所在地

C、辦理稅務登記地

D、涉案地區的上級

8、稅務稽查選案的主要內容是確定稅務稽查的（C）。

A、時間

B、人員

C、對象

D、地點

9、稅務稽查選案是指按照一定的（D），對納稅人各項信息數據進行採集、分析、篩選，最終為稅務稽查的實施確定具體檢查對象的過程。

A、計劃

B、標准

C、技巧

D、方式、方法和要求

10、涉稅案件主要來源於檢舉、上級交辦、各級轉辦、征管移辦、協查拓展、檢查拓展、（C）綜合信息。

A、情報交換的

B、採集的

C、情報交換和採集的

D、編制的

11、稅務稽查選案包括主動選案和（B）選案。

A、自動

B、被動

C、內部

D、外部

12、按照《稅收征管法實施細則》第八十五的規定，稽查局應建立科學的檢查制度，統籌安排檢查工作，嚴格控制對納稅人、扣繳義務人的檢查次數，以下說法正確的是（C）

A、在一個納稅年度內，群眾檢舉的同一納稅人不能重復檢查

B、在一個納稅年度內，協查的同一扣繳義務人不能重復檢查

C、在一個納稅年度內，日常稽查的同一納稅人不能重復檢查

D、在一個納稅年度內，部門轉辦的同一納稅人不能重復檢查

13、對線索清晰的群眾檢舉案件，上級督辦或交辦、部門轉辦、征管移交案件，金稅協查案件，稅收專項檢查及需要實施檢查的其他涉稅案件，（A）稅務稽查選案的范圍。

A、優先列入

B、分批納入

C、分次納入

D、視情況納入

14、日常稽查的案源主要根據（B）的需要，從納稅人及各地區稅收征管綜合信息中篩選、產生。

A、收入任務

B、稅收宏觀管理

C、上級指定

D、年初計劃

15、計算機選案是指利用計算機綜合選案系統，通過縱向的綜合分析與橫向的邏輯、勾稽關系審核，篩選出（C）的納稅人作為稽查對象的一種選案方法。

A、某一指標不正常

B、財務指標異常

C、各類納稅申報指標異常

D、生產經營異常

16、確定計算機選案指標，是指從納稅人的各種信息資料中篩選出與稽查目標相關聯的數據項目，是決定選案內容的多少及選案深度、廣度的關鍵，因此下列指標中不常用作流轉稅的選案指標的是（A）

A、資產負債率B、銷售稅金負擔率C、銷售收入增長率分析D、申報和發票對比分析

17、某省國稅稽查局經研究確定對省內年銷售收入8000萬元以上三年以上未進行稅務稽查的納稅人進行全面檢查，這時檢查對象的確定適用（D）

A、簡單隨機抽樣

B、等距抽樣

C、分層抽樣

D、非隨機抽樣

18、人工選案是指（C）根據不同時期的稽查中心工作和稽查計劃項目，對所有候選對象進行整理和篩選。

A、稽查實施人員

B、稽查局長

C、選案部門的人員

D、審理人員

19、對上級稅務機關交辦並要求上報查辦結果的檢舉案件，除有特定時限要求外，舉報中心應當在以下期限內上報查辦結果（D）。

A、30日；B、40日；C、50日；D、60日。

20、人機結合選案是在廣泛採集有關稅務稽查對象的各種（B）信息基礎上，確定計算機選案指標，設置合理、有效的選案參數，通過計算機選案分析系統運算生成各類納稅申報指標異常的稅務稽查對象名單，結合日常了解掌握的情況對運算結果作出適當調整，篩選整理後確定稅務稽查對象。

A、經營B、與稅收有關的C、財務D、人員

21、根據《稽查工作規程》規定，各級稅務機關應設立稅務違法案件舉報中心（A）。稅務違法案件舉報中心為檢舉案件的管理機構。

A舉報中心設在各級稽查局

B舉報中心設在各級稅務局

C舉報中心不設在各級稽查局

D舉報中心只設在地市級稽查局

22、根據國家稅務總局《稅務違法案件檢舉管理辦法》規定，以下稅收違法行為屬於稅務違法案件舉報中心受理檢舉的范圍（A）：

A偷稅行為

B徇私舞弊不征少征稅款的行為

C無規劃部門審批開發房地產的行為

D挪用應征稅款行為

23、稅務違法案件舉報中心的工作職責不包括（B）：

A開展對檢舉人的保護、獎勵工作

B對被檢舉人的相關涉稅事宜進行檢查

C審核檢舉案件的查辦情況

D統計、分析檢舉管理工作的數據情況

24、對受理的檢舉案件，要嚴格遵守保密制度，依法保護檢舉人的合法權益（A）：

A不得泄露檢舉的內容和相關線索。

B不得泄露辦案人員。

C不得泄露是否對其進行檢查。

D不得泄露辦案領導。

25、按照《稅務違法舉報案件管理辦法》的規定，舉報中心受理檢舉案件後（A）：

A及時登記《稅收違法案件舉報登記表》

B及時登記《稅收違法案件登記表》

C及時登記《稅收違法舉報登記表》

D及時登記《稅收案件舉報登記表》

26、舉報中心對檢舉材料初步審查認為檢舉的事項尚不具備調查價值的，經稽查局負責人閱批後可以（D）

A退回舉報人；

B繼續交檢查部門；

C上報上級舉報中心；

D暫存待查

27、對檢舉案件按職責分工及案件性質情況須與其他部門共同辦理的，應由本級稅務局統一組織協調，與有關部門聯合辦案。此種辦案方式是（C）：

A、自辦；B、轉辦；C、聯辦；D、督辦

28、涉及兩個或兩個以上稅務機關的檢舉案件，由最先受理的稅務機關負責查處，受理許可權有爭議的，由共同的上一級稅務機關協調決定受理機關。這種管轄屬於（B）：

A級別管轄；

B指定管轄；

C協調管轄；

D上級管轄

29、當檢舉案件不屬於本單位受理范圍時，舉報中心應當（B），或者將舉報材料移送有處理權的單位

A暫存待查；

B告知檢舉人向有處理權的單位檢舉反映；

C退回舉報人；

D向上級舉報中心匯報

30、對實名檢舉的涉稅案件，舉報中心可在案件處理完畢後（B）

A不應將案件的查處結果反饋給檢舉人；

B應檢舉人的請求將案件的查處結果反饋給檢舉人；

C應檢舉人的請求將案件的檢查進度告知檢舉人；

D應檢舉人的請求將案件經辦人介紹給檢舉人、對檢查結果進行溝通。

31、對兩個或者兩個以上檢舉人聯名檢舉同一稅收違法行為的，按（A）進行獎勵：

A一案；

B分別；

C各自舉報內容；

D查補稅款比例

32、交辦案件是指上級黨政機關或上級稅務機關按照管轄許可權交付本級稅務機關查處的偷、騙稅等稅收違法案件的一種方式（B）。

A對上級交辦的案件，應另行納入檢舉案件的管理范圍進行查處。

B對上級交辦的案件，應按規定一並納入檢舉案件的管理范圍進行查處。

C對上級交辦的案件，不應納入檢舉案件的管理范圍進行查處。

D對上級交辦的案件，應聯合上級部門一起進行查處。

33、在協查案件調查過程中，如發現所管轄的納稅人有涉稅違法嫌疑的（B）：

A協查實施部門應及時將協查中發現的問題、疑點或線索移送給選案部門，但不必將協查中收集的有關證據資料移送給選案部門；

B協查實施部門應及時將協查中發現的問題、疑點或線索，以及在協查中收集的有關證據資料移送給選案部門；

C協查實施部門應及時將協查中收集的有關證據資料移送給選案部門，但對協查中發現的問題、疑點或線索應當保密；

D立即對實施全面檢查。

34、拓展案件是指稅務稽查實施部門在某一案件的稽查實施過程中，發現其他納稅人、扣繳義務人存在涉稅違法嫌疑的線索，需要依法實施稅務稽查的案件（B）。

A亦稱轉辦案；

B亦稱案中案；

C亦稱協查案；

D亦稱移交案。

35、稅務稽查的選案部門在接受征管移辦案件後，應及時登記案源清冊，列入稅務稽查對象，報送稽查局局長審批後，應當採取以下措施（B）。

A不下達稅務稽查任務；

B下達稅務稽查任務；

C直接進行稅務稽查；

D由征管部門下達稅務稽查任務。

36、國家稅務總局和各級國家稅務局的檢舉獎勵經費應按照有關規定從（B）中據實列支。

A日常辦公經費；

B稽查辦案經費；

C查補的稅款

D財政單獨列支

37、檢舉獎勵原則上限於實名檢舉人，同一稅收違法行為被多個檢舉人分別檢舉的，應（B）：

A按比例獎勵所有檢舉人；

B主要獎勵最先檢舉人；

C全部獎勵最先檢舉人；

D主要獎勵檢舉多次的檢舉人。

38、檢舉人要求解釋的，（）C，就檢舉人提出的有關問題作出解釋或說明。

A舉報中心應當滿足檢舉人的要求；

B舉報中心應遵守稅務法律和法規的前提下；

C舉報中心應在不違反保密規定的前提下；

D舉報中心不需要進行保密。

39、檢舉的稅收違法行為經稅務機關立案查實處理並依法將稅款收繳入庫後，在《檢舉獎勵辦法》規定的不同項目限額內給予獎勵，但每案計發的獎金最高不得超過（B）萬元。

A、5萬元；B、10萬元；C、12萬元；D、15萬元。

40、檢舉人應當在接到舉報中心領獎通知之日起（C）日內，持本人身份證或者其他有效證件，到指定地點領取獎金；逾期不領取的，視為放棄權利。

A、30日；B、60日；C、90日；D、120日。

二、多項選擇題：

1、稅務稽查管轄是保證稅務稽查有效實施的重要環節，主要體現是（ABCD）：

A正確確定稅務稽查管轄制度；

B明確稽查局的職責；

C有序地實施稅務稽查,防止稽查局越權稽查；

D維護國家利益和納稅人、扣繳義務人及其他當事人的合法權益。

2、稅務稽查管轄的劃分應遵循以下原則（ABC）：

A屬地管理原則；

B分稅制管理原則；

C統籌協調原則；

D級別管轄原則

3、稅務稽查選案包括主動選案和被動選案，其中主動選案包括（）AB：

A、日常稽查檢查對象的確定；

B、稅收專項檢查對象的確定；

C、各級轉辦案件檢查對象的確定

D、征管移辦案件檢查對象的確定

4、《稽查工作規程》對（ABCD）案件等涉稅案件以及群眾檢舉案件的查處許可權作出了明確的規定

A偷稅；

B逃避追繳欠稅；

C騙取出口退稅；

D虛開發票。

5、地域管轄是指不同地區的同級稅務機關之間，實施稅務稽查的職權劃分。地域管轄可以適用如下情況（CD）：

A移送管轄；

B指定管轄；

C一般管轄；

D特別管轄。

6、稅務稽查選案亦稱稅務稽查對象的確定，是指按照一定的方式、方法和要求，對納稅人各項信息數據進行（ACD），最終為稅務稽查的實施確定具體檢查對象的過程。

A採集；

B調查；

C分析；

D篩選。

7、對單位和個人實名向稅務機關檢舉稅收違法行為並經查實的，稅務機關根據其貢獻的大小，依照《檢舉獎勵辦法》的規定給予不同的獎勵。但有下列情形之一的，不予獎勵（BC）；

A檢舉人與實施稅收違法行為的單位和個人有關聯關系的

B檢舉人採用違法手段獲取稅收違法行為證據的

C檢舉人從國家機關或者國家機關工作人員處獲取稅收違法行為檢舉信息的

D國家機關工作人員以利用工作便利以外的方式獲取信息用於檢舉稅收違法行為的

8、為了提高選案的准確性性，應怪持（AB）的前提條件下，運用科學方法進行選案：

A優先選擇；

B限制選擇；

C指定選擇；

D附加條件。

9、稽查局可按照不同的稅務稽查類型確定選案對象，具體分為（QBC）：

A日常稽查選案對象；

B專項檢查選案對象；

C專案稽查選案對象；

D舉報稽查選案對象。

10、日常稽查的選案程序依次為（）ABCD：

A稅收宏觀管理的需要，確定稅收日常稽查的項目和要求；

B通過計算機或人工選案，確定備選名單，提交審定；

C選案領導小組對備選名單進行審核討論，確定稽查對象；

D稽查局長簽發《稅務稽查任務通知書》，下達檢查任務。

11、廣泛搜集的納稅人各類信息資料包括（ABCD）：

A基本信息資料；

B行業協會信息；

C經營狀況信息；

D新聞媒體廣告信息。

12、計算機選案指標的分析主要有以下幾種（ABCD）：

A單項選案指標分析；

B分行業生產經營平均增長指標分析；

C分行業財務比率分析指標分析；

D企業常用財務指標分析。

13、納稅人有下列（ACD）情形，適用納稅擔保。

A.在限期內稅務機關有根據認為納稅人有明顯的轉移、隱匿其應納稅的商品、貨物以及其他財產或者應納稅收入的跡象

B.納稅人未按規定期限納稅

C.納稅人同稅務機關在納稅上發生爭議而未繳清稅款，需要申請行政復議的

D.欠繳稅款、滯納金的納稅人或者其法定代表人需要出境的

14、隨機抽樣是指按照概率規律來抽取稅務稽查對象，並根據檢查對象的特徵來推斷總體特徵的一種方法。其主要方式有（ABD）：

A簡單隨機抽樣、

B等距抽樣、

C比例抽樣、

D分層抽樣

15、稅務稽查案源的篩選，通常採用的方法有（ABC）：

A計算機選案；

B人工選案；

C人機結合選案；

D舉報選案。

16、選案部門建立稅務稽查實施台賬的目的是（ABCD）：

A書面記錄稅務稽查工作動態和進度；

B跟蹤、考核稽查計劃的執行情況；

C分析涉稅案件查處過程中反映出的行業性問題；

D積累相關的信息資料。

17、涉稅案件催辦、督辦通知主要包括以下內容（）ABCD：

A案件承辦單位（或承辦人）；

B催辦、督辦的內容；

C催督辦的要求和時限；

D催督辦單位和發文時間。

18、檢舉稅收違法案件一般採用的形式有（ABCDE）：

A當面口述B電話檢舉C檢舉信D電子郵件E直接提供稅收違法行為的材料等

19、稅務稽查案源分為（ABC）

A一般案源B舉報案源C其他案源D自查案源

20、舉報中心受理檢舉案件後按以下方法進行處理（ABCD）：

A暫存待查；B自辦；C聯辦；D轉辦。

21、檢舉案件的管轄採取以下方式（ABCD）：

A級別管轄；

B申請管轄；

C指定管轄；

D委託管轄。

22、等拒抽樣適用於那種情況下的稽查對象的確定（BD）。

A、區域內總體納稅人較多

B、房地產業的專項檢查

C、區域內納稅人個體工商戶較多，重點稅源較少

D、銷項增值稅專用發票的檢查

23．以下案源中那些案源必須經稅務稽查案源受理後，才能進入稅務稽查案源篩選確定的（BCD）

A一般案源B舉報案源C轉辦案源D移交案源

24屬於縣（市）級稅務局舉報中心負責查處的檢舉案件有（ABC）：

A國家稅務總局舉報中心、省、市級稅務局舉報中心轉辦的案件；

B縣級局領導交辦以及縣（市）有關單位轉辦的案件；

C縣（市）級稅務局、稽查局直接受理的案件；

D市（地）級稅務局稽查局認為需要直接查處的案件。

25、其他案源管理包括（ABCDE）：

A上級交辦、B各級轉辦、C征管移辦、D協查拓展、E檢查拓展、

26、分層抽樣是分類與隨機原則的結合。適用於（ABC）的情況，是隨機抽樣常用的方法

A、基層所管納稅人數目較多B、經濟類型復雜C、納稅數額差距較大D行業性檢查

27、各級舉報中心應向社會公布（ABCD）：

A檢舉電話號碼、B通訊地址、C郵政編碼、D檢舉接待室

28、違法案件舉報中心受理檢舉案件時，應（BCD）：

A對不願意提供自己姓名，身份和不願公開檢舉的檢舉不予受理

B認為檢舉內容不清的，應要求實名檢舉的檢舉人補充有關情況

C不得泄露檢舉人的個人信息

D檢舉件和檢舉記錄件的原件由舉報中心裝訂成冊保管

29、催辦、督辦制度是對涉稅案件的（AB）發出稅務稽查案件催督辦通知，督促抓緊查處或結案。

A、尚未查處的承辦單位B尚未結案的承辦單位C選案單位D審理部門

30、計算機選案參數的形成主要有以下途徑（ABCD）：

A計算機自動生成；

B從有關法律法規庫中提取；

C根據稅務稽查的內容和目的確定；

D根據實際需要選擇約束條件。

三、判斷改錯

71、稅務稽查的管轄也按照稅收管轄權的劃分原則，分別由國家稅務局和地方稅務局承擔。這是稅務稽查管轄原則中統籌協調原則的具體應用。

改錯：

72、稽查對象確定以後，由選案部門製作《稅務稽查任務通知書》，報經選案部門負責人簽字後，下達稅務稽查任務。《稅務稽查任務通知書》下發時，還應包括相應的附件資料，如《待稽查納稅人清冊》以及與案件相關的線索資料等。

改錯：

73、在國稅、地稅各自系統內，涉稅案件涉及兩個或兩個以上稅務機關管轄的，由其共同上級稅務機關管轄。

改錯：

74、稅務稽查管轄中指定管轄的基本原則是協商原則。

改錯：

75、職能管轄是指不同的稅務機關依據各自不同的級別，對實施稽查所作的分工，是稅務機關根據各自的職能確定的對稽查事項的管轄權。

改錯：

76、稅務稽查管轄是保證稅務稽查有效實施的第一個環節。

改錯：

77、專項稽查選案對象的確定是通過一定方法篩選出有偷、逃、騙稅嫌疑及其他稅收違法嫌疑的納稅人。

改錯：

78、「案件發生地」一般是指實施稅收違法案件的一切必要行為的地點，包括預備地、實施地、結果地等。

改錯：

79、指定管轄是指在涉稅案件查處的管轄權不明確，或兩個以上稽查局對管轄有爭議時，上級稅務機關可以協調裁定由其中一個稽查局管轄。上級稅務機關指定管轄後，有關稽查局認為無法執行的，可以申請上級稅務機關另行指定管轄機關。

改錯：

80、對移送的案件，受移送的稽查局必須當接受。

改錯：

81、稅務稽查選案是稅務稽查的第一道程序，是稅務稽查的起點和基礎，也是稅務稽查案源管理的主要內容。

改錯：

82、稅務稽查選案亦稱稅務稽查對象的確定，是指按照一定的方式、方法和程序，對納稅人各項信息數據進行採集、分析、篩選，最終為稅務稽查的實施確定具體檢查對象的過程。

改錯：

83、涉稅案件主要來源於檢舉、上級交辦、各級轉辦、征管移辦、協查拓展、檢查拓展、情報交換和採集的綜合信息。

改錯：

84、按照《稅收征管法實施細則》第八十五條的規定，稽查局應建立科學的檢查制度，統籌安排檢查工作，嚴格控制對納稅人、扣繳義務人的檢查質量。

改錯：

85、專項檢查選案對象是根據本級稅務機關年初計劃的范圍篩選確定選案對象。

改錯：

86、稅務稽查案源的篩選，主要是通過計算機、人工或者兩者結合的手段，對各類稅務信息進行收集、分類、分析、比對和數據處理，從而在所管轄的納稅人選取出最有嫌疑的被查對象。

改錯：

87、確定計算機選案指標，是指從納稅人的各種信息資料中篩選出與稽查目標相關聯的數據項目。

改錯：

88、企業常用財務指標分析主要是對企業常用的各項財務指標，如銷售利潤率、應收賬款率、應付賬款率、資產負債率、流動比率、速動比率等作為選案指標，並將這些財務指標與標准參數進行對比分析，找出指標異常的納稅人。

改錯：

89、《稽查工作規程》規定，涉稅案件原則上應由被查處對象所在地的稅務機關負責。如果被查處對象的所在地與納稅人的住所地不一致，由納稅人的住所地稅務機關管轄。

改錯：

90、隨機抽樣有兩個顯著特點：一是遵守機會均等原則，二是可以從數量上推斷總體。

改錯：

91、非隨機抽樣選案是抽查者根據上級下達的指標而主觀地選擇稽查對象的一種方法。

改錯：

92、《稅務稽查任務通知書》主要包括稽查實施部門的名稱、稽查對象的名稱、稽查的稅種、稽查的時段、稽查的實施期間、下達稽查任務的稅務機關、發文日期等。

改錯：

93、稅務稽查實施台賬的內容主要包括案源的基本情況、案件存續狀態、查處中發現的主要問題等。

改錯：

94、稅收違法檢舉亦稱稅收違法舉報，是指公民、法人和其他組織通過口頭、書面等形式向稅務機關報告偷稅、騙稅、虛開發票等涉稅違法線索的一種方式，是稅務機關發現稅收違法案源的一條重要途徑。

改錯：

95、各級舉報中心應向社會公布檢舉電話號碼、通訊地址及郵政編碼，設立檢舉箱和檢舉接待室，為檢舉人提供便利的檢舉條件。

改錯：

96、檢舉稅收違法案件一般採用書面形式。

改錯：

97、當檢舉案件不屬於本單位受理范圍時，舉報中心應當告知檢舉人向有處理權的單位檢舉反映，或者將檢舉材料移送到有處理權的單位處理。

改錯：

98、確認檢舉的先後順序以負責查處的稽查局開始實施檢查的時間為准。

改錯：

99、舉報中心可應檢舉人的要求，簡要告知其所檢舉的稅收違法行為的查處情況，但不得告知其檢舉線索以外的稅收違法行為查處情況，可以提供相關的稅務處理（處罰）決定書及有關案情材料復印件。

改錯：

100、在協查案件調查過程中，如發現所管轄的納稅人有涉稅違法嫌疑的，協查實施部門應及時將協查中發現的問題、疑點或線索，以及在協查中收集的有關證據資料移送給審理部門。

改錯：

1、B

2、A

3、D

4、C

5、B

6、C

7、A

8、C

9、D

10、C

11、B

12、C

13、A

14、B

15、C、

16、A

17、D、

18、C

19、D

20、B

71、錯，改錯：稅務稽查的管轄也按照稅收管轄權的劃分原則，分別由國家稅務局和地方稅務局承擔。這是稅務稽查管轄原則中分稅制管理原則的具體應用

72、錯，改錯：稽查對象確定以後，由選案部門製作《稅務稽查任務通知書》，報經稽查局負責人簽發後，下達稅務稽查任務。《稅務稽查任務通知書》下發時，還應包括相應的附件資料，如《待稽查納稅人清冊》以及與案件相關的線索資料等。。

73、錯，改錯：在國稅、地稅各自系統內，涉稅案件涉及兩個或兩個以上稅務機關管轄的，由最先查處的稅務機關管轄。

74、錯，改錯：稅務稽查管轄中指定管轄的基本原則是優先查處原則

75、錯，改錯：職能管轄是指不同的稅務機關依據各自不同的職權，對實施稽查所作的分工，是稅務機關根據各自的職能確定的對稽查事項的管轄權。

76、錯，改錯：稅務稽查管轄是保證稅務稽查有效實施的重要環節。

77、錯。改錯：日常稽查選案對象的確定是通過一定方法篩選出有偷、逃、騙稅嫌疑及其他稅收違法嫌疑的納稅人。。

5. 執紀中,如何把握年代久遠

如果要把握你們那裡久遠的話，首先要從這個政治上面的推測來講，很多時間久遠的話，它上面都會有痕跡。而且在紙質當中它會有更清楚的闡述。

6. 紀委收到反映問題線索如何處理"談話函詢"是什麼

處理：

1. 反映不實，或者沒有證據證明存在問題的，予以了結澄清；

2. 問題輕微，不需要追究黨紀責任的，採取談話提醒、批評教育、責令檢查、誡勉談話等方式處理；

3. 反映問題比較具體，但被反映人予以否認，或者說明存在明顯問題的，應當再次談話函詢或者進行初步核實。

談話函詢：

1. 「談話函詢」是指紀檢機關對線索中反映的帶有苗頭性、傾向性、一般性的問題，及時通過談話或函詢方式進行處置；

2. 目的是抓早抓小、動輒則咎，防止黨員幹部由小錯釀成大錯，小問題變成大問題；

3. 監督執紀問責，理應有非常嚴格的審批程序和監督制約機制。採取談話函詢方式處置問題線索，要擬訂談話函詢方案和相關工作預案，按程序報批；

4. 對需要談話函詢的下一級黨委（黨組）主要負責人，應當報紀檢機關主要負責人批准，必要時向同級黨委主要負責人報告。

7. 和侵犯權益行為進行投訴，稅務機關的辦結時限是多久

舉報條例在最後^^ 稅務機關調查不清違法者的違法事實，就不能對違法者進行處罰，就會與舉報人的願望相差甚遠。那麼，舉報人應該怎樣舉報稅務違法案件呢？ 一是，說明案件的基本情況。具體是指稅務違法當事人，違法時間地點和違法方式方法，以及稅務違法發生的過程。一般來說，舉報案件應當盡量說清以下幾個方面的內容： 1、稅務違法主體。說清楚其姓名、住址、職業、職務、工作單位及是否辦理了有關證照。2、違法行為時間。從何時到何時進行偷稅，應盡量說清具體的年月日。3、 稅務違法手段。是用收入不入賬的手段偷稅，還是採取假造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證的手段偷稅，或者是進行虛假的納稅申報，或者是發票違章違法行為。4、偷稅數額。對於舉報偷稅行為的，盡可能說明有多少收入未入賬，偷了多少稅。5、購貨單位。是某地、某單位(人)購買了偷稅者的貨物，列明購貨名稱、數量、金額。 二是，選擇適當的舉報方式。各級稅務機關都建立了相應的舉報受理制度，一般而言，舉報者可以跟採用口頭、電話、寫舉報信方式舉報，條件允許的地方，也可以採用網上舉報、傳真舉報、視頻舉報等其他的方式進行舉報。無論是何種舉種方式舉報，舉報者可以實名舉報，也可以匿名舉報。相對而言，實名舉報便於案件查處、結果反饋和兌獎工作，值得舉報人大膽嘗試。 三是，掌握必要的稅收政策。作為舉報人，只要按照自己對稅法的理解，認為其他納稅人有偷稅或違法事實的，都可以通過稅務舉報，維護國家利益和自身利益。但是，有些有追繳時限要求的稅務違法行為，也可以在自我衡量下，選擇性的舉報，如按照《稅收征管法》和《行政處罰法》規定，納稅人、扣繳義務人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，直要超過5年的追征期，和納稅人2年前一般違法行為，不應在舉報之列。即使舉報，稅務機關出不可能進行查處。 四是，稅務舉報受到法律保護。本文開頭所說的，之所以存在匿名舉報信或其他舉報不得要領的現象，其中重要的原因，就是因為部分舉報者不了解相關的稅收政策，既擔心稅務機關不查處，又怕遭到違法者的打擊報復。事實上，只要是舉報案件，稅務機關都會組織力量去查處。對於舉報案件，稅務機關，在自己的職權范圍內，依法保護舉報人的合法權利，對舉報人的姓名、單位、住址等情況嚴格保密。 稅務違法案件舉報管理辦法 第一章 總則 第一條 為了規范稅務違法案件舉報管理工作(以下簡稱舉報管理工作)，保障公民、法人或者其他組織依法舉報違反稅收法律、法規行為(以下簡稱稅務違法行為)的權利，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》《信訪條例》及有關規定，制定本辦法。 第二條 舉報管理工作必須依靠群眾、方便群眾，堅持依法辦事、統一管理、分級負責、嚴格保密、接受社會監督的原則。 第三條 縣或者縣以上稅務機關的稽查局設立稅務違法案件舉報中心(以上簡稱舉報中心)。舉報中心的主要職責是： (一)宣傳、鼓勵群眾舉報稅務違法行為； (二)受理、管理、處理舉報材料； (三)轉辦、交辦、督辦舉報案件； (四)審核舉報案件的查辦情況； (五)上報、通報舉報事項的查辦情況； (六)統計、分析舉報管理工作的數據情況； (七)開展對舉報人的保護、獎勵工作。 第四條 稅務機關定期向社會公布舉報中心的電話號碼、通訊地址及郵政編碼，設立舉報箱和舉報接待室，為舉報人提供便利條件。 第五條 稅務機關要與公安、檢察、紀檢、監察機關以及其他執法機關加強聯系和合作，做好舉報管理工作。 第二章 受理 第六條 舉報中心受理舉報的范圍是：偷稅、逃避追繳欠稅、騙稅和虛開、偽造、非法提供、非法取得發票，以及其他稅務違法行為。 第七條 舉報可以採用書信、口頭、電話或者舉報人認為方便的其他形式提出。 第八條 實名舉報和匿名舉報均須受理。舉報人不願提供自己的姓名、身份或者不願公開舉報行為的，應當予以尊重和保密。鼓勵舉報人盡可能提供被舉報人的姓名、單位、住址和稅務違法事實證據。 第九條 受理舉報的工作人員，要講究文明禮貌，做到熱情和藹，耐心細致，正確疏導，認真負責。 受理口頭舉報，應當將舉報情況寫成筆錄，向舉報人宣讀或者交舉報人閱讀，經確認無誤後，由舉報人簽名或者蓋章。 受理電話舉報，應當細心接聽，詢問清楚，如實記錄。 受理口頭舉報或者電話舉報，徵得舉報人的同意，可以錄音。 第十條 不屬於自己受理范圍的舉報，舉報中心應當告知舉報人向有處理權的單位反映，或者將舉報材料移送有處理權的單位。 第三章 管理 第十一條 稅務稅法案件的舉報材料，由舉報中心統一管理。稅務機關的領導和有關機構接到的舉報材料，應當及時批交或者移送舉報中心。 第十二條 舉報中心接到的舉報材料，初步審查認為舉報的事項尚不具備調查價值的，經稽查局領導閱批後可以暫存待查。 第十三條 舉報中心必須嚴格管理舉報材料，逐件登記舉報的主要內容和辦理情況以及舉報人和被舉報人的基本情況。 第十四條 舉報中心應當由專人管理重要案件的舉報材料，按照規定承辦重要案件材料的移送、報告等具體事項。 第十五條 舉報材料的保管和整理，必須嚴格依照《全國稅務機關檔案管理辦法》及有關規定辦理。 第四章 處理 第十六條 對於實名舉報，舉報中心初步審查認為內容不清的，可以請舉報人補充情況。 第十七條 屬於本級稽查局管轄的舉報案件，舉報中心應當報請稽查局領導批准查處。其他舉報事項，移送本級稅務機關信訪工作主管機構處理。 第十八條 舉報中心受理重大舉報案件，應當逐項填寫《重大稅務違法舉報案件摘要報告表》，經稽查局領導批准後，連同有關材料向本級稅務機關領導報告；或者由本級稅務機關領導批准後向上級稅務機關報告。 第十九條 上級舉報中心對下級稅務機關報告的重大舉報案件，應當及時進行審查，提出批辦意見；必要時由稽查局領導批准督辦。 第二十條 舉報事項的移送，重大案件的報告，應當在接到舉報後的7日內辦理；情況緊急的應當立即辦理。 第二十一條 舉報中心可以代表本級稅務機關或者以自己的名義，向下級稅務機關或者同級有關機關交辦、轉辦舉報事項。 第二十二條 對上級稅務機關及其所屬舉報中心交辦並要求查報結果的舉報案件，除有特定時限外，應當在60日內上報查辦結果；案情復雜的，時限可以適當延長，但應當上報階段性的查辦情況。上級不要求查報結果的，要定期匯總上報辦理情況。 第二十三條 對本級舉報中心移送或者領導批辦的舉報案件，除有特定時限外，承辦機構應當在60日內將查處情況回復舉報中心或者報告批辦的領導。必要時，抄送本級稅務機關信訪工作主管機構。 第二十四條 上級稽查局對下級稽查局報告的舉報案件處理結果，應當認真審查。對於事實不清、處理不當的，應當書面通知下級稽查局補充調查或者重新調查，依法處理。 第二十五條 辦結的舉報案件，應當按照規定立卷歸檔。 第二十六條 對於舉報案件及有關事項的數量、類別及辦理情況，每季度要進行匯總分析，在本期末後的15日內報告上級舉報中心，並抄送本級稅務機關信訪工作主管機構。上級舉報中心要求專門報告的情況，應當及時報告。 第五章 保護 第二十七條 稅務機關及其舉報中心應當在自己的職權范圍內保護舉報人的合法權利。 第二十八條 舉報管理工作人員與舉報事項有直接利害關系的，應當迴避。 第二十九條 稅務機關工作人員在舉報管理工作中必須嚴格遵守保密制度： (一)舉報的受理、登記、辦理等各個環節，應當依照國家有關法律、法規嚴格保密，並建立健全工作責任制，不得私自摘抄、復制、扣壓、銷毀舉報材料。 (二)嚴禁泄露舉報人的姓名、單位、住址等情況；嚴禁將舉報情況透露給被舉報人。 (三)調查核實情況時，不得出示舉報材料原件或者復印件，不得暴露舉報人；對匿名的舉報書信及材料，不得鑒定筆跡。 (四)宣傳報道和獎勵舉報有功人員，除本人同意外，不得公開舉報人的姓名、單位。 第六章 獎勵 第三十條 舉報事項經查證屬實，為國家拘回或者減少損失的，對舉報的有功人員，按其貢獻大小給予相應的精神鼓勵或者物質獎勵。 第三十一條 舉報獎勵經費支出，依照國務院、財政部和國家稅務總局的有關規定辦理。 第三十二條 獎勵工作由舉報中心具體承辦。 第七章 處罰 第三十三條 對舉報管理工作中違反保密規定的責任人員，要根據情節和後果給予嚴肅處理；構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。 第三十四條 對壓制、迫害、打擊報復舉報人的，應當視情節輕重，分別由稅務機關的紀檢、監察機構或者移送紀檢、監察、檢察及其他有關機關依法追究行政責任和刑事責任。 第三十五條 稅務機關在舉報管理工作中不履行職責、推諉、敷衍、拖延的，上級稅務機關應予通報批評，並視情節對有關責任人員依法給予行政處分。 第三十六條 舉報管理工作人員玩忽職守、徇私舞弊，給工作造成損失的，稅務機關應當視其情節輕重，給予批評教育或者依法給予行政處分；構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。 第八章 附則 第三十七條 本辦法未作規定的事項，依照《信訪條例》、《全國稅務機關信訪工作規則》及有關規定辦理。 第三十八條 各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局根據本辦法，制定具體規定，報國家稅務總局備案。 第三十九條 本辦法自公布之日起施行。

求採納

8. 談話函詢，初步核實，予以了結，暫存待查是什麼意思

《監督執紀工作規則（試行）》第十五條規定：承辦部門應當結合問題線索所涉及地區、部門、單位總體情況，綜合分析，按照談話函詢、初步核實、暫存待查、予以了結四類方式進行處置。

1、談話函詢：

指通過談話、發函的形式對問題線索進行處置的一種方式。適用談話函詢的線索，主要是反映的問題具有一般性，查清了只能給予輕處分或批評教育，或者反映問題不實而予以澄清的；反映問題籠統，多為道聽途說或主觀臆測，難以查證核實的線索。

2、初步核實

指紀檢機關對受理的黨員或黨組織違紀行為的線索進行初步核查、證實的活動，其任務是了解問題線索是否存在，為立案與否提供依據。

3、予以了結

指線索反映的問題失實或沒有可能開展核查工作而採取的線索處置方式。

包括雖有違紀事實但情節輕微不需追究黨紀責任，已建議有關黨組織作出恰當處理的；以及被反映人已去世的等情況。比如，案例中舉報涉及李夏的內容如無新的情況，就應當予以了結。

4、暫存待查

指線索反映的問題雖具有一定的可查性，但由於時機、現有條件、涉案人一時難以找到等種種原因，暫不具備核查的條件而存放備查。需要注意的是，《工作規則》第十六條明確規定，「線索處置不得拖延和積壓」，因此對確定暫存待查的線索，一旦條件成熟應立即開展核查工作。

(8)暫存代查期限擴展閱讀：

紀檢人必須瞭然於心的五類線索處置方式處置標准：

1、談話函詢處置標准：

反映的問題具有一般性，查清了只能給予輕處分或批評教育，或者反映問題不實而予以澄清的線索；反映問題籠統，多為道聽途說或主觀臆測，難以查證核實的線索。

2、初步核實處置標准：

反映的問題具有存在的可能性和可查性，對照黨紀政紀條規，判斷其可能構成違紀的線索。

3、暫存待查處置標准：

線索反映的問題雖具有一定的可查性，但由於種種原因，暫不具備核查的條件而存放備查，一旦條件成熟即可開展核查工作的線索。主要包括以下幾種情況：

（1）是線索具體、有可查性，但因其本人、所在部門、時機等因素，不便馬上開展核查的；

（2）是相關重要涉案人一時難以找到的；

（3）是經初步核實或者談話函詢，尚不能完全排除問題存在的可能性，在現有條件下難以進一步開展工作的；

（4）是被反映人年齡過大的；

（5）是反映的問題發生年代久遠，且之後沒有新問題舉報的。

4、予以了結處置標准：

線索反映的問題失實或無可能開展核查工作的線索。主要包括以下幾種情況：

（1）是經過核查未發現違紀違法問題的；

（2）是經過談話函詢，不能認定被反映問題存在，也無條件開展進一步工作的；

（3）是雖有違紀事實，但情節輕微，不需追究黨紀責任，已建議有關黨組織作出恰當處理的；

（4）是被反映人已離休或去世的。

5、立案審查處置標准：

經過初步核實，對照黨紀條規，確有違紀事實，需要追究黨責任的線索。