❶ 商務局和工商局會合並嗎
商務局和工商局，因其管理范圍、職能等完全不同，不會也不具備合並的條件。
商務局職責：
(一)貫徹實施國家和省有關國內外貿易和國際經濟合作的發展戰略、政策;起草國內外貿易、外商投資、對外經濟合作的地方性法規和市政府規章草案，並擬訂實施細則;研究經濟全球化、對外經濟合作、現代流通方式的發展趨勢和流通體制改革並提出建議。
(二)負責推進全市流通產業結構調整，指導流通企業改革、商貿服務業和社區商業發展;提出促進商貿中小企業發展的政策建議，推動流通標准化和連鎖經營、商業特許經營、物流配送、電子商務等現代流通方式的發展。
(三)擬訂全市國內貿易發展規劃，培育發展城鄉市場;研究提出引導國內外資金投向市場體系建設的政策;指導大宗產品批發市場規劃和城市商業網點規劃、商業體系建設工作;推進農村市場體系建設，組織實施農村現代流通網路工程。
(四)承擔牽頭協調全市整頓和規范市場經濟秩序工作的責任;貫徹實施國家規范市場運行、流通秩序的政策，開展商務綜合行政執法;推動商務領域信用建設，指導商業信用銷售，建立市場誠信公共服務平台;按國家有關規定對特殊流通行業進行監督管理。
(五)承擔組織實施重要消費品市場調控和重要生產資料流通管理的責任;負責建立健全生活必需品市場供應應急管理機制;監測分析市場運行、商品供求狀況，調查分析商品價格信息，進行預測預警和信息引導;按分工負責重要消費品儲備管理和市場調控工作。
(六)貫徹落實國家進出口商品、加工貿易管理辦法和進出口管理商品、技術目錄，以及促進外貿增長方式轉變的政策措施;負責全市進出口配額計劃的編報、下達和組織實施及配額、許可證管理工作;會同有關部門協調大宗進出口商品貿易。
(七)貫徹執行國家對外技術貿易、出口管制以及鼓勵技術和成套設備進出口的貿易政策;推進進出口貿易標准化工作;
依法監督全市技術引進、設備進口、國家限制出口技術的工作。
(八)貫徹落實國家和省服務貿易發展規劃和政策措施並開展相關工作;會同有關部門制定促進服務出口和服務外包發展的規劃、政策並組織實施，推動服務外包平台建設。
(九)貫徹執行國家多邊、雙邊經貿合作政策;經授權代表市政府參加國際經濟貿易組織的活動;參與多邊、雙邊經貿談判、國際服務貿易談判和國際經貿條約、協定的談判與簽署。
(十)負責組織協調全市反傾銷、反補貼、保障措施及其他與進出口公平貿易相關的工作;建立進出口公平貿易預警機制，組織產業損害調查;指導協調產業安全應對工作及國外對我市出口商品的反傾銷、反補貼、保障措施的應訴及相關工作。
(十一)指導全市外商投資工作，貫徹落實國家外商投資政策和改革方案;擬訂我市外商投資政策和改革方案並組織實施;參與擬訂全市利用外資的中長期發展規劃;依法核准國家規定的限額以下、不需要綜合平衡的外商投資企業的設立及有關項目合同章程及法律特別規定的重大變更(增資減資、轉股、合並)事項;依法監督檢查外商投資企業執行有關法律法規、規章及合同、章程的情況並協調解決有關問題，指導全市投資促進工作，規范對外招商引資活動。
(十二)負責全市對外經濟合作工作;擬訂並執行對外經濟合作政策;依法管理和監督對外承包工程、對外勞務合作等;貫徹落實中國公民出境就業管理政策;負責牽頭外派勞務和境外就業人員的權益保護工作;擬訂境外投資的管理辦法和具體政策，依法核准市內企業對外投資開辦企業(金融企業除外)。
(十三)負責全市對外援助工作;貫徹執行國家對外援助政策和方案，推進援外方式改革，組織實施我市承擔的國家對外援助項目，監督檢查援外項目執行情況，管理我市援外資金、援外優惠貸款、援外專項基金等;管理多邊、雙邊對我市的有關無償援助與贈款等發展合作業務。
(十四)擬訂我市與毗鄰國家經貿發展規劃、政策和措施，指導管理對俄、朝邊境小額貿易、邊民互市貿易;負責我市與俄、朝以及東北亞地區多邊、雙邊經貿會議的組織與銜接工作。
(十五)貫徹執行國別(地區)外經貿政策;管理同未建交國家的經貿活動;負責同我國駐外使(領)館經商參處(室)的業務聯系，聯系外國駐我市官方商務機構。
(十六)貫徹實施有關區域經濟合作的發展戰略、方針、政策;起草區域經濟合作的地方性法規和市政府規章草案，擬訂實施細則並組織實施;擬訂全市經濟技術合作、國內招商引資的中長期規劃和年度計劃並組織實施;負責我市國內經貿代表團的出訪工作;負責國內其它城市經貿代表團來我市訪問的聯絡、協調和接待工作;負責國內友好城市締結相關工作;負責為我市域外投資企業提供服務，制定相關服務政策和措施;負責外地政府和企事業單位駐長機構的協調服務工作;承辦我市對口支援三峽建設的具體工作。
(十七)負責指導全市流通領域的信息網路和電子政務建設，擬訂運用電子商務開拓國內外市場的相關政策、措施;組織、指導市內各種外經貿交易會、展覽會、展銷會、洽談會和招商活動等，擬訂和執行赴境外舉辦上述活動的管理辦法。
(十八)負責協調全市口岸有關工作。
(十九)承辦市政府交辦的其他事項。
工商局職責：
（一）負責市場監督管理和行政執法的有關工作，貫徹執行國家、省有關工商行政管理的方針、政策和法律法規，起草有關工商行政管理的地方性法規和市政府規章草案，擬訂工商行政管理政策。
（二）負責各類企業、農民專業合作社和從事經營活動的單位、個人以及外國（地區）企業常駐代表機構等市場主體的登記注冊並監督管理，承擔依法查處取締無照經營的責任。
（三）承擔依法規范和維護各類市場經營秩序的責任，負責監督管理市場交易行為和網路商品交易及有關服務的行為。
（四）承擔監督管理流通領域商品質量和流通環節食品安全的責任，組織開展有關服務領域消費維權工作，按分工查處假冒偽劣等違法行為，指導消費者咨詢、申訴、舉報受理、處理和網路體系建設等工作，保護經營者、消費者合法權益。
（五）承擔查處違法直銷和傳銷案件的責任，依法監督管理直銷企業和直銷員及其直銷活動。
（六）負責壟斷協議、濫用市場支配地位、濫用行政權力排除限制競爭方面的反壟斷執法工作（價格壟斷行為除外）。依法查處不正當競爭、商業賄賂、走私販私等經濟違法行為。
（七）負責依法監督管理經紀人、經紀機構及經紀活動。
（八）依法實施合同行政監督管理，負責管理動產抵押物登記，組織監督管理拍賣行為，負責依法查處合同欺詐等違法行為。
（九）指導廣告業發展，負責廣告活動的監督管理工作。
（十）負責商標管理工作，依法保護商標專用權和查處商標侵權行為，處理商標爭議事宜，加強馳名、著名商標推薦及本地知名商標的認定和保護工作。
（十一）組織指導企業、個體工商戶、商品交易市場信用分類管理，研究分析並依法發布市場主體登記注冊基礎信息等，為政府決策和社會公眾提供信息服務。
（十二）負責個體工商戶、私營企業經營行為的服務和監督管理。
（十三）領導全市工商行政管理工作。
（十四）負責全市工商行政管理系統的幹部人事、勞動工資、機構編制和經費的管理；負責工商行政管理系統的教育培訓、思想政治工作和精神文明建設。
（十五）承辦省工商行政管理局、市政府交辦的其他事項。
❷ 商業銀行體制改革
在建立中央銀行之後，金融體制改革的重點是加快我國商業銀行體制改革。劉鴻儒教授認為：要建立社會主義市場經濟體系，必須有與之相適應的新型金融體制，這一新型的金融體制的主體是商業銀行的改革。若不實行商業銀行體制改革，金融體制改革就難以深化；而另一方面，企業改革是整個經濟體制改革的核心和重點，企業改革必須與商業銀行體制改革相結合起來進行。商業銀行是企業資金供應的主體，商業銀行的機制對企業機制的制約和推動作用都很大。企業機制的轉換和商業銀行運行機制的轉換是相輔相成的。
1979年以來，關於商業銀行改革的討論一直在進行，有的改革措施已經實施了，有的仍在繼續探討。研究和討論過程中的主要焦點體現了我國商業銀行改革思想的變化和改革的過程。這里讓我們傾聽一下劉鴻儒教授對我國商業銀行體制改革思路與焦點的有關談論。
一、在社會主義經濟中能不能建立商業銀行制度
前面講過，1979年分設專業銀行時及以後相當長時期內，人們都認為應當建立按產業部門劃分業務范圍的專業銀行，而這種專業銀行又是國家銀行。專業銀行也以作為國家銀行為榮，並以國家銀行的指導思想進行改革，不可能進行市場經濟需要的商業銀行改革。
在商業銀行體制改革的背後， 有個思想認識的進化和深化過程。1992年之前，在把市場經濟等同於資本主義經濟的思想的誤導下，許多人誤認為商業銀行也「姓資」，不「姓社」。因此，對於是否要提「商業銀行」這四個字頗有爭論。在很多場合，只能提「綜合性銀行」。新型的商業銀行出現後，每每召開研討會，只能稱「新建銀行研討會」；「商業銀行學會」始終得不到承認。1990年曾一度打算把交通銀行改為專業銀行，變成專業分工的官辦銀行。1993年以後，「商業銀行」這一提法才明確下來，允許多設商業銀行，並且鼓勵銀行間的競爭，可以說這是一個很大的進步。
1995年我國頒布了《商業銀行法》，有人認為這部法律未充分體現市場經濟的要求，對它不滿意，但它畢竟以法律的形式肯定了商業銀行的地位和作用，是一個重大的突破。《商業銀行法》第二條規定：「本法所稱的商業銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人」。第四條規定：「商業銀行以效益性、安全性、流動性為經營原則，實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束。」「商業銀行依法開展業務，不受任何單位和個人的干涉。」「商業銀行以其全部法人財產獨立承擔民事責任。」這些規定從立法上確立了商業銀行的法人地位。當然，法律的完善需要一個過程，商業銀行的完善化、規范化和國際化，也需要較長的時間。
二、是建立多功能的商業銀行，還是建立分業管理的商業銀行
在我國，長期以來有兩種觀點：主張多功能商業銀行的，更多地考慮了范圍效應；主張與證券、投資業分業的商業銀行的，更多地考慮了宏觀調控的實施。對此，劉鴻儒教授認為，我們要從中國的現實條件來考慮這一問題。首先，固定資產投資膨脹是我國多年來未解決的老問題，「投資飢渴症」根深蒂固；其次，我國的宏觀調控能力較差；第三，我國的市場條件尚未發育成熟。因此，不便於馬上建立綜合性的、多功能的銀行。中國從1984年擬定金融改革方案時，就確定了實行分業管理的原則。
在改革中也以個別銀行試驗多功能經營，如交通銀行恢復後，曾作為多功能銀行的試驗。當時批准該銀行業務范圍比較廣，可經營長期融資，甚至保險業務。但最近幾年，固定資產投資膨脹嚴重，通貨膨脹加劇，宏觀調控的難度加大，需要強化金融宏觀管理，於是，便取消了這一試驗。其保險業務獨立出來，成立了太平洋保險公司；其證券業務也分設出來，成為海通證券公司。
在《商業銀行法》的起草、修改和審議過程中，對於是否允許商業銀行進行投資，以及投資的范圍有不同意見。一種意見認為，我國是一個主要依賴銀行間接融資發展經濟的國家，目前銀行負債主要是存款且以活期存款居多，這就決定了銀行信貸資金應主要用於對工商企業貸款以及其他短期性資金需求。如果銀行和非銀行金融機構實行混業經營，使短期資金長期運用，必然會加大信貸資金的風險。在我國市場機制尚不健全的情況下，如果聽任銀行業和信託業、證券業、保險業和房地業交叉竄位，混合經營，不僅不能保護存款人的利益，降低銀行經營風險，反而會助長證券市場的投機和房地產市場的混亂，易產生泡沫經濟，不利於整個金融與國民經濟的穩定。同時，銀行利用自己的信貸便利從事非銀行業務，必然會加劇金融業的不公平競爭。在目前我國銀行業特別是國有商業銀行資本充足率尚未達到8％的要求的情況下， 銀行業只能是通過運用信貸資金投資於非銀行金融機構，如果投資於證券和不動產，一方面不利於銀行業的穩健經營，另一方面將擴大信貸需求，形成「倒逼」機制，增加中央銀行的信貸壓力，進而削弱整個宏觀調控的效力。前幾年發生了亂集資、亂拆借，把信貸資金投向房地產和證券業，到現在還有相當一部分沒有清理，有的還造成了資金損失。因此，這種意見主張金融業實行嚴格的分業經營和分業管理，禁止銀行投資於非銀行金融機構，投資於證券和不動產。另一種意見則認為，從國際銀行業的實踐看，商業銀行的投資與商業銀行的貸款構成了商業銀行的兩大資產業務，這是銀行資金運用的最主要途徑和銀行收入的最主要來源。隨著資金證券化趨勢的不斷加強，投資業務對於商業銀行的重要性日益明顯。商業銀行進行證券投資的目的是獲取收益、降低風險和增加資產流動性。目前我國國有商業銀行資產業務過於單一，信貸資產質量下降，允許商業銀行投資於國債等政府債券，有利於增強商業銀行資產的流動性，允許商業銀行買賣政府債券，也有利於中央銀行開展公開市場操作，為防止風險可進行比例控制，允許商業銀行投資於商業票據，進行票據貼現，有利於商業票據的流通，有利於央行再貼現調節經濟，從而促進商品流通。商業銀行在達到資本充足率、設立銀行的最低資本金要求的前提下，允許其運用自有資金投資於非銀行金融機構，一方面有利於金融業的發展，另一方面也符合國際上的通行做法。對於銀行投資於股票和房地產，由於投資的風險性大，與銀行業的穩健經營原則相悖，因此，必須嚴格禁止，還有一種意見認為，國際銀行業的發展趨勢是，銀行業與保險業、證券業、信託業及其他金融業務日漸融和，全能性銀行業務是發展的必然趨勢，德國和日本的銀行資本與產業資本的融合對這兩個國家的經濟起飛，發揮了重要作用，也很少出現銀行破產的現象，而且美國國會也正在考慮修改《格拉斯——斯蒂格爾法》，放鬆對銀行從事證券業的嚴格管制。因此，可考慮允許我國的商業銀行進行各種投資業務，同時加強管理，這樣既有利於企業的發展，有利於推動資本市場的發展，也有利於銀行增強國際競爭能力，全面發展我國的銀行業。
考察一下世界其他國家和地區的銀行法對銀行投資的約束性規定，我們可以得到一些啟示。
第一、對銀行投資於企業及非自用不動產的限制。香港、瑞士、新加坡、德國都對銀行投資企業及不動產的總額占銀行自有資本的比例作出規定。香港銀行條例規定，銀行不得直接投資於任何農、工、商或者其他企業，但為追償債務而取得股票者，不在此限。瑞士銀行法規定，銀行對單一企業的投資應與銀行自有資本保持適當比例。新加坡銀行法第27條規定，銀行取得或持有金融、商業、農業、工業或其他企業的股份總額不得超過銀行資本的40％，但為追償債務而持有的股份除外。德國銀行法第12條規定，信用機構對土地、建築、生產設備、船舶、信用機構及其他企業股權的投資，依帳面價值計算，其總額不得超過責任資本。
第二，對銀行投資於自用不動產的限制。各國銀行法一般都允許銀行投資於自用不動產，但同時限制投資額所佔銀行資本或存款余額的比例。韓國銀行法規定，金融機構投資於營業用之不動產不得超過該金融機構的凈值。台灣銀行法第75條規定，商業銀行對自用不動產之投資，除營業用倉庫外，不得超過其於投資該項不動產時之凈值；投資營業用倉庫，不得超過其投資於該倉庫時存款總額的5％。 新加坡銀行法規定，除以經營業務為目的或提供職員住宿用之合理需要外，銀行購置不動產或取得其所有權的總額不得超過銀行資本的40％。香港銀行條例規定，銀行購買或持有的土地，其總額不得超過其實收資本與公積金之和的25％，但監理官批準的為經營業務或為職員住宿目的所必須的部分不在其內。
第三，對銀行投資於企業股票的限制。韓國和泰國禁止商業銀行購買其他銀行的股票。韓國銀行法第27條規定，金融機構不能購買或長期持有金融機構的股票，但經韓國國民銀行監督院長核準的除外。泰國銀行法規定，商業銀行不得買賣或持有其他商業銀行的股份，但其取得是由於債務的清償或授信的保證，並於取得之日起六個月內予以處分的，不在此限。韓國、台灣和香港規定，銀行對股票或有價證券的投資額，不得超過其存款余額或銀行資本的一定比例。韓國銀行法規定，金融機構承受之股票，或償還期限超過三年的公司債或其他有價證券的投資，不得超過其吸收活期存款的25％，但關於政府公債及韓國銀行通貨安定證券不在此限。香港銀行條例規定，銀行取得或持有一家或多家股票的總額，除另有規定外，不得超過該銀行實收資本與公積金之和的25％，因追償債權而取得的股票不在此限之內。新加坡銀行法規定，1984年銀行（修正）法頒布以後，凡欲與任何公司締結協議，直接或間接取得或持有超過該公司20％以上股份的銀行，應事先報知主管機關表明其參與該項協議的意圖，並須獲得主管機關的核准。泰國銀行法規定，商業銀行下列投資活動，須經泰國銀行同意：1、 買賣或持有有限公司的股份；2、擁有有限公司股份超過公司發行股份總額的10％；3、買入或持有股份或無擔保公司債的總額，超過該商業銀行資本金的20％。
我國人大常委會在審議《商業銀行法》過程中，多數委員認為，參照國際上的通行做法，應根據我國銀行業的發展現狀和國家的金融政策，在目前階段，對銀行業的投資問題採取慎重態度，實行嚴格的分業管理、分業經營。
劉鴻儒教授指出：《商業銀行法》明確我國要實行分業管理，是符合中國的當前的實際情況的。近年來，世界范圍內出現兩大趨勢，一是分業逐漸淡化，多功能銀行強化；二是一些大銀行開始合並，增強實力。東京銀行和三菱銀行合並後，一躍成為世界上最大的銀行。從長遠看，淡化分業經營是經濟發展的必然趨勢，因為，隨著市場體系的發育成熟，宏觀管理力量的加強，多功能經營的高效益就能體現出來，這是符合經濟原則的，中國將密切注視這方面的發展，供下一步改革參考。
三、建立新的商業銀行，還是先改革國有專業銀行
劉鴻儒教授談到：我們曾計劃集中力量改革國有專業銀行， 並於1986年在試點城市進行企業化經營的實驗。反復研究和改革試驗後表明：四大專業銀行的改革難度較大，主要是歷史遺留下來的問題難以解決，現實的政策性借款的要求也不能迴避。於是，決定採取「農村包圍城市」的方法，建立新型的商業銀行，強化專業銀行的競爭對手，以樣板的力量來推動專業銀行的改革。這既有利於統一思想，又有利於摸索經驗。近十年的實踐證明，新建的商業銀行機制靈活，效益較好。
從1987年至1996年，我國先後建立了11家新型的商業銀行。
首先，重新組建了交通銀行。 交通銀行始建於1908 年， 1958 －1986年期間，其國內業務被停止了。1986年，國務院決定重新組建交通銀行，恢復其國內業務，並於1987年4月1日正式開業。
其次，成立了中信實業銀行。1987年3月，經中國人民銀行批准，成立了中信實業銀行，其前身是中國國際信託投資公司銀行部。<BR> 以後，又有一批新型商業銀行陸續成立。為鼓勵兩省和特區經濟發展，先後成立了招商銀行、深圳發展銀行、廣東發展銀行、福建興業銀行和海南發展銀行。為推動浦東經濟發展，成立了浦東發展銀行。華夏銀行的成立，是首鋼綜合改革試點的結果。光大銀行是由光大公司創辦的。民生銀行成立於1995年，由全國工商聯牽頭創辦，以民營企業為股東。到1995年底，我國共成立新型的商業銀行11家。這些銀行成立之初，其業務范圍和分支機構設置都受到嚴格限制，現已逐步放寬。另外，還有一家中國投資銀行，是中國建設銀行全資附屬的銀行，它正向商業銀行轉化，還有兩家為住房制度改革服務的試點銀行，即煙台住房儲蓄銀行和蚌埠住房儲蓄銀行，它們還不是規范的商業銀行。
新建的11家商業銀行（不含中國投資銀行和兩家住房儲蓄銀行），具有機制靈活的特點，效益較好。其主要特點如下：
1、產權清晰，制約力強。11 家新建商業銀行基本上都建立了以公有制為主體的股份制結構。主要有三種類型：第一類是以大中型企業為股份持有者，如招商銀行、民生銀行、華夏銀行、中國光大銀行。這些銀行的股東們從企業和經濟效益的角度來考慮問題，並對銀行的管理層給予充分的支持和一定的壓力，建立了有力的制約機制。第二類，政府投資和企業投資相結合，如廣東發展銀行，福建興業銀行。政府投資由財政代表，由此會不會導致過多的政府幹預，從而影響銀行的效益呢？實踐證明，這一擔心是多餘的，因為股份制的銀行首先要考慮自身經營的風險和效益，更何況政府也只是股東之一，不可能獨斷專行。此外，董事會和股東會也起到了一定的約束作用。第三類，向公眾募股並上市，目前僅有深圳發展銀行一家。從這家銀行的經驗可以看出，來自股東和社會的壓力是比較大的。同時，也應看到我國的銀行業還沒有形成完全平等的競爭局面，處於半壟斷狀態，因此，它還不是完全競爭條件下的商業銀行。其利潤和收益不能完全反映自身的經營狀況，同時，數萬個股東如何去參與銀行的管理和決策也是有待於深入探索的問題。因此，國務院決定，銀行向社會公眾發行股票並上市暫不擴大。中信實業銀行是由公司集團設立的全資控股銀行，也正考慮募股。這是因為，銀行的發展需要強大的資金實力，單靠一家公司的力量是難以與其他銀行競爭的；而且銀行經營的安全性要求也決定了銀行不能只服務於一個「老闆」，聽從一個「老闆」的支配；銀行吸收的存款來自全社會，就必須服務於全社會，受社會力量制約。
2、真正能自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束、 自我發展。新型商業銀行得不到政府補貼，也不承擔國家政策性貸款業務，很少受政府幹預，機制靈活，經營規范。
3、按現代企業制度的要求建立人事制度。 新型商業銀行在人事制度上比較靈活，人員可以選聘，可以辭退，工資待遇與效益相結合，一些銀行還取消了過去的行政級別制度。
4、業務多樣化，管理制度嚴密。 上述銀行大都建立了嚴密的風險管理制度和各種內部管理制度，具有較好的經營管理水平，不斷開拓金融業務，改進金融服務。
值得注意的問題是，這些新建商業銀行的發展不平衡，基礎條件也不一樣，領導層和管理層人員多是原國有大銀行培養起來的，不熟悉新型商業銀行的經營。因此，原有官辦銀行的習慣勢力和思想體系在不知不覺中阻礙著銀行自身的深化改革。「穿新鞋走老路」的危險依然存在。今後新型商業銀行面臨的主要課題是如何堅持改革的方向，發揮自身的優勢，向國際化的現代商業銀行方向發展。
四、如何建立政策性銀行，實行政策性業務與商業性業務分離
建立政策性銀行、實行政策性業務與商業性業務分離，這是我國金融體制改革的重要步驟。劉鴻儒教授說：1984年以來，這個問題一直在研究之中。因為要使國有各大專業銀行真正轉化為商業銀行，並防止新建商業銀行不重蹈國有專業銀行的老路，其重要條件之一就是將政策性業務分開，逐步建立專門承擔政策性貸款業務的銀行。
日本的金融制度中，政府金融機構有其獨特的地位和作用。1947年，為了復興戰後日本瀕臨毀滅的經濟，向基礎產業提供的資金，日本成立了復興金融金庫。1950年左右，又設立了國民金融出庫、住宅金融出庫、日本輸出銀行、日本開發銀行等政府金融機構，專營政策性業務。
政策性金融機構通常是由政府制定的，或參股或擔保，其業務領域主要集中在國民經濟比較薄弱的環節或急待發展的方面，根據特殊的融資原則，不完全以盈利為目的。我國設立政策性金融機構是由我國為實現社會資源配置的有效性和合理性決定的。分離我國政策性金融與商業性金融，是為了深化我國金融體制改革，促進地區間經濟協調發展及產業結構的合理化。1994年我國先後成立了國家開發銀行、中國進出口銀行和中國農業發展銀行。
國家開發銀行主要是根據國家的法律、法規和方針政策，籌集和引導社會資金，支持國家基礎設施、基礎產業和支柱產業的大中型基建和技改等政策性項目及配套工程建設，從資金來源上對固定資產投資總量進行控制和調節，優化投資結構，提高投資效益，促進經濟持續、快速、健康發展。國家開發銀行的注冊資本為500億元人民幣， 由財政部核投。國家開發銀行對國家政策性貸款的拔付業務，優先委託建行辦理，並對其委託的有關業務進行監督。
中國農業發展銀行的主要任務是以國家信用為基礎，籌集農業政策性信貸資金承擔國家規定的農業政策性金融業務。其運營資金來源是：業務范圍內開戶企事業單位的存款；發行金融債券；財政支農資金；境外籌資；向中國人民銀行申請貸款。其業務范圍是：辦理由國務院確定，中國人民銀行安排資金並由財政予以貼息的主要農副產品的國家專項儲備貸款；辦理農副產品的收購貸款及糧油調銷、批發貸款；辦理承擔國家糧、油等產品政策性加工任務企業的貸款和棉花粗加工企業的貸款；辦理國務院確定的扶貧貼息貸款、老少邊窮地區發展經濟貸款、農業綜合開發貸款等。
1994年3月19日成立的中國進出口銀行， 其業務范圍是：為機電產品和成套設備等資本性貨物出口提供出口信貸；與機電產品出口有關的外國政府貸款、混合貸款、出口信貸的轉貸；國際銀行間貸款；出口信貸擔保等。
成立三家政策性銀行是個良好的開端，但業務范圍的劃分和資金來源的問題尚未完全解決，有待於進一步摸索。
此外，劉鴻儒教授還就建立地方性銀行談了看法，他指出：從金融體制改革之初起，各地政府就要求建立地方銀行，以適應當地經濟發展的需要。這些要求一直未獲同意。因為我國宏觀經濟調控的力量較弱，而地方政府幹預經濟的力量較強，建立地方銀行容易失控，帶來較大的風險。
為滿足各地發展經濟所需的金融支持，國家批准各地成立了一批信託投資公司，分為地方政府投資為主體的信託公司和由金融機構設立的信託公司。這些公司的成立，適應了發展地方經濟的要求，以其靈活多樣的籌資方式，推動了經濟的發展。但實踐也表明，一些地區的政府對信託公司干預過多，使之資金效益欠佳。我國現有信託公司394家， 正在清理整頓，強化管理。
1994年，我國加強了中央銀行對金融的調控和監管的力度，考慮到各地區經濟發展的不平衡，國務院決定成立城市合作銀行，作為地方性商業銀行，給地方一定的融資餘地。在城市信用社的基礎上組建城市合作銀行，有利於清理整頓城市信用社，解決其現存的問題；有利於促進地方經濟發展，從而帶動城市輻射地區經濟的快速增長；有利於引導地方財政信用進入正常的金融軌道，穩定金融秩序；有利於引進競爭機制，促進專業銀行向商業銀行轉化，完善我國商業銀行體系；有利於加強中央銀行的監管。城市合作銀行，實際上是地方商業銀行，對解決地方融資渠道起了重要作用。但是，城市信用合作社原定為小企業、個體戶服務的目標就難以實現。這是需要進一步研究的問題。
❸ 關於退貨問題消協怎麼規定的
一、關於退貨問題
《消費者權益保護法》第24條 經營者提供的商品或者服務不符合質量要求的，消費者可以依照國家規定、當事人約定退貨，或者要求經營者履行更換、修理等義務。沒有國家規定和當事人約定的，消費者可以自收到商品之日起七日內退貨；七日後符合法定解除合同條件的，消費者可以及時退貨，不符合法定解除合同條件的，可以要求經營者履行更換、修理等義務。
依照前款規定進行退貨、更換、修理的，經營者應當承擔運輸等必要費用。
《消費者權益保護法》第二十五條經營者採用網路、電視、電話、郵購等方式銷售商品，消費者有權自收到商品之日起七日內退貨，且無需說明理由。
根據以上規定，對於通過網路、電視、電話、郵購等方式銷售商品的，七日內無理由退貨。否則要有雙方的合同或約定。
二、在實體店購物時，只有出現質量問題時，才可以七天內退貨，假如是通過網路、電視、電話購買的，才可以七天無理由退貨。
(3)工商局倒逼機制細則擴展閱讀
《消費者權益保護法》第四十五條規定：「對國家規定或者經營者與消費者約定包修、包換、包退的商品，經營者應當負責修理、更換或者退貨。在保修期內兩次修理仍不能正常使用的，經營者應當負責更換或者退貨。」
《零售商促銷行為管理辦法》第十二條規定：「零售商開展促銷活動，不得降低促銷商品（包括有獎銷售的獎品、贈品）的質量和售後服務水平，不得將質量不合格的物品作為獎品、贈品。」
《零售商促銷行為管理辦法》第十八條規定：「零售商不得以促銷為由拒絕退換貨或者為消費者退換貨設置障礙。」
❹ 一人有限公司為什麼還需要承擔無限責任
《中華人民共和國公司法》第六十三條一人有限責任公司的股東不能證明公司財產獨立於股東自己的財產的，應當對公司債務承擔連帶責任。
由於一個有限責任公司只有一個自然人股東或一個法人股東，在沒有其它股東牽制的情況下，一人有限責任公司更易發生股東個人與公司人格混同的現象。
所以，公司法第六十三條規定的股東個人與公司是否有財產混同的舉證責任倒置，本質上就是倒逼機制，促使一人有限責任公司能嚴格依法規范經營，進而保障債權人的利益。
案例：被告某公司因承建花都鳳凰御景項目東地塊項目向原告購買預拌混凝土。原告依被告某公司要求自2015年10月至2015年12月向其承建的工地項目供應混凝土，經雙方結算，截至2015年12月10日，原告共向被告某公司供應混凝土385.5立方米，貨款合計110315元。
但被告某公司並未向原告支付拖欠貨款。某公司系被告湯某成設立的一人有限責任公司，根據《公司法》第六十三條的規定，湯某成應對某公司上述債務承擔連帶清償責任。經原告催告，兩被告至今未向原告支付貨款，其行為已嚴重侵犯了原告的合法權益，現原告特具狀於法院，請求法院依法裁判。
法院認為，原告與某公司之間雖未簽訂書面買賣合同，但原告已向某公司供應了混凝土，某公司亦在原告出具的工程量對數計數表中蓋章確認金額為110315元，故雙方之間的買賣合同關系依法成立生效，某公司收取原告的貨物後，理應支付貨款。
現原告訴請某公司支付貨款110315元及因某公司遲延付款造成的利息損失，合理合法，但由於雙方對賬後並未約定付款時間，原告對其陳述的雙方的交易習慣並未提供證據，故對其陳述的雙方交易習慣法院不予採信。法院明確利息損失應從原告主張權利即本案起訴之日起計算，故某公司應向原告支付貨款110315元及利息）。
對超出部分利息，法院不予支持。根據《中華人民共和國公司法》第六十三條的規定，本案中某公司系湯某成投資設立的一人有限責任公司，湯某成未提供任何證據證明其個人財產獨立於某公司財產，湯某成應對此承擔舉證不能的法律責任。
故對原告要求湯某成對某公司的涉案債務承擔連帶責任的請求，法院予以支持。據此，法院判決被告某公司向原告支付貨款110315元和利息以及被告湯某成對債務承擔連帶清償責任。
❺ 三證合一對稅收政管帶來哪些影響
稅收管理重點應從戶籍管理轉向對市場經營主體行為的監管。
征管模式應由稅務機關單獨監管向各部門間並聯協作監管轉變。
作為我國商事制度的顛覆性變革，「三證合一」登記制度改革的推出，給習慣以工商登記為稅務登記前置條件、稅務登記是一切涉稅管理起點的稅務機關，帶來了直接的影響或沖擊。它不僅直接影響稅務登記制度的變革，而且對稅務信息化建設、稅源管理、部門協作、信息採集和後續監管等都具有深遠影響和添加效應。具體來說，其主要影響包括以下三個方面。
管理對象由實變虛。「三證合一」登記制度改革啟動後，原稅務登記設立和變更前的實地核查環節，改為由納稅服務機構以案頭及工商部門傳遞信息的形式來實現。因此，需要對納稅人創新管理方式，體現為：稅收管理從對納稅人入戶的實體管理轉向對存在於系統中的各項納稅人信息的甄別和分析的管理。相應要求稅務機關進一步加強對納稅人基礎信息的篩選、甄別和去除失真數據，以保證納稅人基礎信息的准確性和完整性，並依靠數據分析比對開展風險管控。
管理重點由行為的主體轉向主體的行為。商事登記制度改革後，企業的一般性經營范圍不受限制，即同一納稅人可能存在多稅種經營的情形，證照記載事項也不再包括經營范圍，而是僅作為商事主體的備案事項，這就促使稅務機關的稅收管理重點必須從戶籍管理轉向對市場經營主體行為的監管。「三證合一」登記制度的確立，將進一步促進「管戶制」向「管事制」征管模式的轉型，強化稅收管理的自主性，也有助於將應該由納稅人承擔的責任和義務交還給納稅人，從而減輕基層稅務人員的管戶壓力和履職風險。
管理方式由各自為戰轉向部門配合。實行「三證合一」後，各部門必須實施統一的信息登記規范及企業代碼標識。因此，各職能部門也就不能再「單打獨斗、各自為政」，必須加強溝通和配合，在信息互聯互認的基礎上制定統一的規范標准。相應地，稅收征管模式也將由稅務機關單獨監管向各部門間並聯協作監管的模式轉變，這種並聯協作監管模式不僅能更有效地推進工商、質監和稅務機關之間的工作協作，為稅務機關加強稅源管控，強化風險管理提供強大的信息支撐，還能更有效地發動全社會力量對稅收資源開展多層次、全方位的監控和管理，進而全面分析並掌控稅基的規模和分布。
隨著「三證合一」制度的全面推行，稅收工作的管理對象、管理重點、管理方式將發生相應的轉變，倒逼稅務機關必須要用改革創新的思維改造傳統的稅收征管方式，加強涉稅數據的資源整合，全面實施稅收風險管理，推動稅收工作更好地適應改革的新變化。
加強納稅人基礎信息管理。一方面，稅務登記崗人員應轉變工作方法，將以往對納稅人面對面的服務轉向對工商管理部門或納稅服務機構提供的信息開展准確性及完整性的對比、分析和核查;另一方面，應建立基礎數據風險管理指標，對日常征管數據質量加以分析監控，對基礎數據存在的問題定期推送到相關部門核實，實時更新納稅人的基本信息。
全面開展稅收風險管理。「三證合一」登記制度的確立，促進了征管模式由「管戶制」向「管事制」轉變，這就要求稅務機關更加合理地配置稅收征管資源，包括積極利用外部涉稅專業化機構的力量，對市場主體的涉稅行為進行全面的稅收風險管理，建立「統一分析，分類應對」的管理流程，由風險分析監控部門統一開展涉稅行為分析並推送風險任務，再由相關責任部門對涉稅風險行為作出應對，分別實施針對性的納稅服務、納稅評估和稅務稽查等管理，以進一步防範、控制稅收風險。
實施跨部門聯合監管。稅務機關當前應依託金稅三期工程，盡快建立工商、質監、國稅和地稅的信息傳遞介面，使市場主體在各部門登記的相關涉稅信息能自動推送到稅務系統，實現涉稅信息的同步共享。應整合涉稅信息資源，對涉稅信息進行主題分類建模，以提供全局數據分析應用基礎。同時，盡快建立統一標准、全國聯網的市場主體納稅信用信息庫，爭取在工商部門主導的市場主體信用信息公示系統中，動態發布納稅信用信息和稅收違法違規信息，並由工商部門根據納稅情況對相關市場主體調整信用等級，形成「一處違法，處處受限」的機制，從而更有效地監管市場主體，提高其稅法遵從度。
總的來說，「三證合一」改革的推出，順應了當前社會主義市場經濟發展的要求，不僅是推動全社會創業創新的新動力，也是促進市場活躍的催化劑，更是新常態下促進稅務機關改變徵收管理觀念，積極探索征管新途徑的助推器，稅務機關必須積極加以應對。
❻ 如何建立科學的幹部考核 評價機制
（一）考核內容和評價指標方面
1、要協調好考評內容「全面」和「重點」的問題
在考核內容和評價指標的確定中，對於一些全局性、綱領性的能起帶動作用的考評內容和指標要進一步加大權重，對一些常規性的、類同性、單一性的指標要進行整合和調整，降低分值，對於個別「人人過關」、優劣區分度不大的考評內容甚至可以取消，不再考核。同時，要增加考評指標設置的靈活性，根據形勢的變化和工作的需要，及時把全區當前及今後一階段的重點工作，納入考核的范疇，真正使考評成為重點工作推進的有效抓手，具體可以在單項獎的設置中予以適當體現。
2、要統籌好考評指標的「共性」和「個性」問題
在具體實施中，要充分考慮到各考核對象基本條件不對稱的客觀情況，在指標設置時，要按照分類的原則進行細化和量化，合理劃分評比類別，科學確定共性指標和個性指標的所佔份額。一方面從操作簡便和可比性的角度出發，在考核過程中要盡可能堅持用「一把尺子」量，對於能統一的考評內容和指標盡量予以標准化，確保考評的公平、公正性。另一方面，要充分兼顧部門的工作性質、承擔職能的差異，和鎮、開發區（街道）、功能板塊現實基礎、功能定位和發展方向的不同，設立個性化指標，進行差別化考評，更加全面真實地反映實際情況。具體來說，在區級機關部門的考評中，建議對現有傳統的部門口子劃分，按部門所承擔的工作量、部門規模、工作性質、社會地位不同等，按執法類、審批類、服務類等進行重新調整劃分，使之更具類比性。在鎮、開發區（街道）、功能板塊的考評中，既可以結合各地實際情況差異，在相同的考核內容上設置不同的指標要求，也可以在現有的雙百分考核的「重點工作考核中」，劃出15分左右的分值，結合地區所承擔的以及落戶在轄區內的市、區重點工作，設置個性化考核指標，如湖塘的三產服務業、嘉澤的現代農業，高新區的科技創新、轉型升級等，更真實、全面地反映地區的綜合發展情況。
3、要兼顧好量化考核中的「數量」和「質量」問題
突出推動全面協調可持續發展情況的考核。注重考核經濟與社會與社會協調發展，人與自然和諧發展，資源環境、城鄉一體化發展等指標的情況。進一步增加老百姓感知比較強烈的民生指標的權重，提升群眾的幸福感和對黨委、政府工作的認同感，在關注發展數字的同時，更重視發展質量。同時，在一些量化性指標的設置過程中，要將考核內容的當前總量和增長率予以綜合考慮，建議根據總量的不同進行適當分檔核算基礎分，再根據增長率核算加分，在此基礎上更加科學地將處於不同層次、不同基礎條件下的部門和地區所取得的工作業績進行橫向比較，准確反映班子的努力情況和工作質量。
（二）考核方式、方法方面
1、要加大平時考核的力度。改革現有的年終集中考評一錘定音的單一考評模式，將平時考核與年終結合起來，尤其是對於一些事關全區在全市排位的關鍵性指標，建議可以每季度進行一次考核和排名，在強調結果的同時，更注重過程的監督，可以讓各考評對象及時掌握和了解自身工作的進展情況和所處位置，產生壓力感和緊迫感，提升工作的積極性和主動性，可以有效避免有的地方和部門年終集中突擊搞「政績」，影響考核結果的權威性、和群眾認可度，提高科學發展的含金量。同時，在年度考評時，要注重將平時考察談話、信訪舉報等途徑了解掌握到的積累性情況進行綜合分析，全面評判。
2、優化定性考評的方式。關鍵是要解決評議范圍不夠廣，定性評價中標准難以掌握，以及評議結果區分度不明顯的問題。在參評對象上，要讓更多讓工作對象、服務對象等有親身感受的人員參與，要更多地面向基層和體制外的普通群眾，而不是更多地集中由領導幹部、「兩代表一委員」等體制內的同志進行評價，要保證參加評議人員的代表性、知情性；在評議表的要素設計上，既要全面又要重點突出，既要准確規范又要簡單直白，既要能給考核組提供有價值的情況，又能讓參與評議的人員能夠「看得懂、評得准」，既要請參評人員對每一項測評要素給出相應的等次評價，同時也要請參評人員把被測評對象進行綜合排名，避免「全優卷」、「雷同卷」的出現，真正分出個優劣。
3、探索實績區分的辦法。只有將一個班子所取得的實績，科學分解、落實到班子成員個人的貢獻上，才能真正做到論功行賞，問責有人，賞罰分明。參照其他地區的做法，結合我區實績，建議對於主要領導，可以將部門的綜合考核得分按一定比例折算為單位主要領導的實績得分，根據領導幹部個人能力素質測評在班子中的排名情況換算成評議得分，兩項相加作為主要領導的考評得分，進行排名，並與領導幹部個人的年度考核等次相掛鉤。對於副職領導，因存在分工交叉等原因，個人實績比較難以量化區分，可由單位主要領導進行實績排序，折算實績得分，同時，根據能力素質測評換算評議得分。
（三）考核結果的運用方面
1、適度體現考核結果的透明公開。目前，幹部考核結果的知曉范圍主要局限在領導班子主要負責同志和領導幹部個人，而領導班子成員之間、單位普通工作人員對於幹部考核的結果並不知情。因此，可以將幹部考核結果在領導班子內部和單位內部進行適當公開，一方面便於班子成員之間相互比較、相互監督，有利於形成「倒逼機制」，推動領導班子和領導幹部圍繞科學發展目標自加壓力，整改不足。另一方面也有利於調動普通幹部群眾參與幹部考核的積極性，提升考評過程的民主性和考評結果的真實性和公認度。
2、注重加強考評對象的思想交流。要根據綜合考評的結果,定期開展領導幹部談話談心活動,按照不同的職務層級，分別由區委領導和組織部領導牽頭與領導幹部進行組織談話，重點抓好「優」、「差」兩頭。對於綜合考評成績比較好的同志，要予以鼓勁加油，同時也要提醒他們戒驕戒躁，並通過談話談心，對一些好的做法和思路予以總結提煉，為下一步的工作開展提供借鑒。對於考評成績比較差的同志，一方面要敲敲警鍾，幫助他們查找問題,制定措施,積極改進，另一方面也是給他們一個對考評結果「申訴」的機會，確保每一位同志考評結果的客觀、公正。同時也是體現組織的關心，消除他們的思想包袱，讓他們輕裝上陣。
3、全面提升結果運用的剛性保障。考評僅僅是手段，結果的有效運用才是目的,要切實把考核結果廣泛運用到選拔任用、培訓教育、激勵約束等環節,側重將考核結果與幹部的進、退、流、轉結合起來，作為幹部能上能下的重要依據，
真正體現考核工作的導向性、約束性。特別是對考核結果一貫較差的幹部，在處理上不能失之於軟，要敢於動真格，切實把我們考核細則中所規定的一些懲戒措施落到實處。要建立問責機制、加大問責力度，尤其在一些重點工作的推進方面，在一些綜合性工作部門，責任要落實到人，做到有功則獎，有過則罰，尤其對那些因為工作不力，造成重大政治影響、事故,給人民的生命財產安全帶來重大損失者,要依法進行嚴肅處理。從而進一步強化領導幹部的責任意識、危機意識，堅決杜絕出現「庸、懶、散、推」等懈怠現象的發生。
❼ 關於進一步加強農業保險業務監管 規范農業保險市場秩序的緊急通知
關於公布保險理賠（給付）程序進一步做好理賠服務工作的通知
關於進一步改進交強險理賠服務質量的通知
關於印發《中國保監會關於進一步規范財產保險市場秩序工作方案》的通知
中國保監會關於進一步規范財產保險市場秩序工作方案
關於加強交強險管理有關工作的通知
關於加強誠信制度建設提高車險理賠服務質量的通知
關於公布保險理賠（給付）程序進一步做好理賠服務工作的通知
保監發〔2008〕100號
各保監局，各保險公司：
為了方便客戶索賠和申請保險金，著力解決理賠（給付）服務中存在的問題，切實維護保險消費者的合法權益，我會決定建立保險理賠（給付）程序公開制度。現就有關問題通知如下：
一、各保險公司應在公司外部網站上公布，並在各營業網點（包括代理網點）明顯位置公示理賠（給付）服務的具體流程、所需材料的清單、聯系電話等，方便保險消費者了解相關的服務標准和具體程序。
二、保險公司在為客戶辦理索賠（申請保險金）手續時，對所需材料應一次性向客戶書面告知，並按不同類型的案件明確賠付時限。若因實際情況不能一次性告知的，或不能在承諾的時限內辦結的，保險機構應及時向保險消費者做好說明及解釋工作。
三、各保險公司要結合理賠（給付）服務的實際情況，本著以人為本的原則，在規范理賠（給付）服務的基礎上，積極改進服務，盡量簡化理賠（給付）程序和所需材料，制定相關的服務承諾並及時予以公布。
四、各保險公司要對外公布理賠（給付）服務的投訴電話或聯系方式，定期對保險消費者的投訴進行分析，並針對理賠（給付）服務過程中出現的問題及時加以改進，確保保險消費者的各類投訴得到及時妥善的處理。
五、各保險公司應建立健全理賠（給付）服務的監督管理機制，建立健全理賠（給付）服務質量回訪制度，加大對理賠（給付）時效、賠付質量、投訴處理效果等方面的考核力度，切實提高保險消費者的滿意度。
六、各保險公司應建立並完善理賠（給付）服務責任人制度，從總公司到地市級分支機構均應指定一名高管人員為理賠服務責任人，指定一個部門為理賠（給付）服務的責任部門，該部門主要負責人為理賠（給付）服務的聯系人。
七、各保險公司應於2008年12月25日前分別向我會及各保監局報備公司理賠（給付）服務責任人、責任部門及聯系人的相關信息（具體格式見附件）；2009年1月31日前應在公司網站上公布理賠（給付）服務的具體流程、所需材料的清單、聯系電話和投訴電話，並向我會及各保監局報備，2009年2月25日前在各營業網點（包括代理網點）公示上述材料。若理賠服務責任人、聯系人、聯系電話發生變更，以及理賠（給付）程序和所需材料發生調整，各保險機構應在7個工作日內向我會及相關保監局報備，並及時對外公布。
八、各保監局要加大監管力度，把理賠（給付）服務工作作為日常監管的重點內容，進行監督檢查，對保險消費者反映突出的問題，要採取監管措施進行專項治理，對損害保險消費者利益的違法違規行為要依法嚴肅處理。
各保監局、各保險公司在執行過程中如有問題，請及時向我會反映。
聯系部門：稽查局保護保險消費者利益處
聯系人：王柱劉展
聯系電話：010-66288669、66286029
二○○八年十一月十四日關於進一步改進交強險理賠服務質量的通知
保監發〔2008〕80號
各中資產險公司、各保監局、中國保險行業協會：
為進一步加強交強險業務管理，提高交強險服務質量，保護被保險人和交通事故受害人的合法權益，現就有關問題通知如下：
一、各從事交強險業務的保險公司（以下簡稱保險公司）必須採取有效措施，進一步簡化理賠手續和流程、縮短結案周期、完善搶救費用墊付機制，不斷提高交強險理賠服務質量。
二、保險公司必須嚴格落實交強險和其他保險業務分開管理、單獨核算的規定。交強險的案件應與其他保險業務分開立案、分開記錄、分開結案。交強險責任范圍內的事故必須在法律法規規定的時限內，及時賠付。道路交通事故肇事方（被保險人）、受害人等對交強險賠償以上部分存在爭議的，不得影響交強險的賠償。
三、各保險公司必須嚴格執行《交強險理賠實務規程（2008版）》。落實「交強險重大人傷案件提前賠付機制」、「交強險直接向受害人支付賠款的賠償處理規定」和「交強險無責財產賠付簡化處理機制」，縮短理賠周期，解交通事故受害人燃眉之急，促進社會和諧。
四、中國保險行業協會應組織各保險公司進一步統一、規范各公司交強險理賠服務行業標准，實施交強險財產損失「互碰自賠」等理賠簡化、創新機制。
五、各保監局要高度重視交強險理賠服務投訴，及時解決各類矛盾糾紛，加強對社會各界反映情況研究，及時解答各類疑惑。對於服務質量差、信訪投訴多的分支機構及相關責任人及時警示，對於惡意拖賠、惜賠等違法違規機構和人員依法嚴肅查處。
二○○八年九月二十三日
關於印發《中國保監會關於進一步規范財產保險市場秩序工作方案》的通知
保監發〔2008〕70號
各保監局，各財產保險公司：
為認真貫徹落實全國保險監管工作會議精神，著力規范財產保險市場秩序，著力防範化解風險，切實保護保險消費者合法權益，營造一個公平、規范、有序競爭的保險市場，促進財產保險業又好又快發展。保監會研究制定了《中國保監會關於進一步規范財產保險市場秩序工作方案》。現印發給你們，請各單位認真貫徹落實。
本通知自下發之日起執行。
二○○八年八月二十九日
中國保監會關於進一步規范財產保險市場秩序工作方案
近年來特別是十六大以來，全國財產保險市場得到了較快較好的發展，業務規模迅速擴大，防範風險能力逐步增強，保險覆蓋面不斷拓寬，服務經濟社會發展全局的作用得到較好發揮。但是，在產險市場快速發展過程中，市場上存在的違法違規經營問題仍比較突出，既破壞了市場秩序，損害了行業的信譽和形象，又破壞了保險資源，增大了行業經營風險，甚至會損害被保險人合法利益。因此，財產保險行業應高度重視規范發展問題，深入貫徹落實全國保險監管工作會議精神，共同努力，狠下決心解決市場突出問題。
一、工作目標
以全國保險監管工作會議精神為指導，以治理市場突出問題為重點，以強化公司內部控制和監管查處為手段，通過一段時間的整治，形成財產保險市場規范有序運行、公平合理競爭的良好局面。今年年底前，力爭實現財產保險市場秩序明顯好轉：
（一）保險公司內部管控顯著改善，公司經營存在的業務財務基礎數據不真實問題得到有效遏制。
（二）保險公司條款費率報行不一，未經申報擅自改變條款費率或以各種手段變相降低費率的行為基本得到解決。
（三）建立健全規范的理賠服務標准和理賠流程，保險消費者對保險公司惡意拖賠、惜賠、無理拒賠等行為的投訴明顯下降。
二、重點內容
目前，規范財產保險市場秩序應著力抓好以下重點：
（一）確保公司經營的業務財務基礎數據真實可信
1、確保保費收入據實全額入賬。嚴格按照新會計准則及保費收入確認原則，在保費收入科目中全額如實反映保費收入情況。嚴禁虛掛應收保費、虛假批單退費、撕單埋單、陰陽單證、凈保費入賬、系統外出單、賬外賬等違法違規行為。
2、確保賠案和賠款的真實。嚴禁故意編造未曾發生的保險事故進行虛假理賠，嚴禁故意擴大保險事故損失范圍虛增賠款金額，嚴禁將與賠案無關的費用納進賠案列支，嚴禁與汽車修理廠等單位合謀騙取賠款等違法違規行為。規范理賠費用的計提、使用和管理，確保理賠數據的真實完整。
3、確保公司經營各項成本費用據實列支。嚴格執行財務會計相關法規與制度，嚴禁不據實列支各項經營管理費用，嚴禁以報銷虛假的差旅費、車船使用費、會議費、業務招待費等方式違規套取資金用以支付中介手續費或挪作他用。中介手續費必須全額據實列支，不得以任何理由虛列手續費。不得為本單位以外的其他單位和個人報銷任何費用從而擴大經營成本。
4、確保各項責任准備金依法依規計提。嚴格執行非壽險准備金管理辦法，准確、真實地計提各項責任准備金，嚴禁通過隨意選取發展因子和最終賠付率假設等手段違規計提准備金，造成經營結果不真實。
各級公司的總經理或主要負責人對所管轄公司的業務、財務數據真實性負總責。
（二）嚴格執行向保險監管部門報批或備案的條款費率
嚴格執行財產保險條款費率管理有關規定，依法履行條款費率的審批備案程序。嚴禁保險機構對條款費率報行不一，各公司分支機構不得以各種理由隨意擴大或縮小保險責任，不得隨意變更總公司統一報批報備的條款費率，從而進行惡性價格競爭，破壞市場秩序或損害被保險人利益等違規行為。如需修改或變更條款費率的，必須依法履行報批或報備程序。
（三）解決理賠難問題
保險公司要依法履行保險合同義務，嚴禁惡意拖賠、惜賠、無理拒賠等損害保險消費者合法權益的行為。要建立健全系統理賠服務標准，規范理賠流程，提高理賠服務質量，建立快速理賠機制，切實提高理賠時效。
（四）確保公司主要內控制度的執行落實
建立完善公司治理結構，科學制定公司發展戰略和決策機制，健全完善並嚴格落實保費資金管理、核保核賠管理、有價單證管理、成本管理、印章管理、分支機構高管人員管理等核心內控制度。強化數據集中管控，理賠接報案系統、單證系統要與核心業務系統全面對接，業務、財務、再保數據要實現集成管理、無縫鏈接、實時互動。充分運用信息化手段，提高內控執行力。目前尚未做到總公司集中管控數據的公司，必須制定方案，明確時限，盡快實現。
三、主要措施
（一）堅決加大檢查處罰力度，依法嚴厲查處市場上的違法違規行為。
1、對採取各種手段造成保費收入嚴重不真實的，要給予停止接受新業務至少6個月、責令撤換負有直接責任的高管人員並依法罰款的行政處罰，情節嚴重的吊銷經營保險業務許可證。
2、對製造假賠案或故意擴大賠款挪作他用，涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。尚不構成犯罪的，按上述第一款處罰。對故意拖賠、惜賠、無理拒賠的嚴格按規定處理。
3、對私設小金庫，涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。尚不構成犯罪的，依法按照提供虛假報告、報表等行為予以處罰。
4、對採取各種手段虛列經營管理費用數額較大的，要給予停止接受新業務至少6個月、責令撤換負有直接責任的高管人員並依法罰款的行政處罰，情節嚴重的吊銷經營保險業務許可證。
5、對不執行報批報備的條款費率進行惡性價格競爭的，要責令撤換負有直接責任的高管人員，並追究上一級乃至總公司的管控責任。
6、對不按規定計提各種責任准備金的，要依法給予罰款或者限制業務范圍、停止接受新業務、責令撤換負有直接責任的高管人員等行政處罰，情節嚴重的吊銷經營保險業務許可證。
7、對經營交強險公司違反交強險相關法規的，堅決依法從嚴從重處罰。
（二）加大信息披露力度。要將公司違法違規被行政處罰的情況及時向社會披露，強化社會監督和約束。
（三）強化償付能力監管。對償付能力充足率不達標的公司，保監會要採取限制增設分支機構、限制業務范圍、限制高管薪酬、限制向股東分紅、加大分保、增加註冊資本金等措施，督促公司降低業務發展速度和規模，改善業務質量和效益，提高風險防範能力。對償付能力充足率處於臨界點的公司，保監會要通過動態監管，及時進行風險提示。
（四）建立對總公司的質詢和監督。對總公司發展策略與公司實力不符、公司的市場發展激勵機制與市場不符、公司核心內控管理薄弱，管控手段不力，經營管理粗放者，保監會產險部給總公司發監管提示，對總公司主要負責人進行監管談話，將公司列入重點監管公司名單，並採取相應的監管措施。
（五）建立與公司主要股東、獨立董事和監事長的通報制度。保監會每季度將公司違法違規問題及受處罰情況向公司主要股東、獨立董事和監事長進行通報，發揮股東、獨立董事和監事長應有的監督約束作用。
（六）建立保險機構和從業人員不良記錄信息共享機制。在全國產險業建立高管人員及法律責任人、精算責任人等重要人員不良記錄檔案庫，及時登載違法違規受處罰的機構和人員信息，嚴禁存在不良記錄的人員異地任職。
四、工作原則
（一）堅持依法、從嚴、從速查處原則，加大違法違規經營的成本。
（二）堅持保監會與保監局上下聯動，全國統一行動、統一標准，協同一致的原則。
（三）堅持查處保險分支機構的違法違規行為與質詢或追究其總公司相關責任的原則。
（四）堅持疏堵結合的原則。保監會除交強險手續費不得突破4％以外，其他商業險手續費標准由各公司掌握，但要據實列支，依法納稅。同時，鼓勵保險公司依法在制度機制、銷售渠道等方面進行改革創新，從源頭上防範違規問題的發生。
（五）堅持監管部門重點檢查和公司自查自糾相結合的原則。各保監局應重點檢查2008年8月31日後保險公司在經營中發生的違法違規行為。各保險公司對2008年8月31日前經營的違法違規情況要認真進行自查自糾。自查自糾的時段為2008年1月1日至2008年8月31日。要將自查自糾的詳細情況每宗每件列表，以省為單位報當地保監局。總公司綜合系統情況於2008年10月30日前報保監會財產保險監管部。對發現不認真開展自查自糾的和2008年8月31日以後發生的違法違規問題，一律依法依規嚴肅查處。
（六）堅持監管查處與加強行業自律的原則。在大力加強查處違法違規行為的同時，全國和各地保險行業協會要積極溝通協調會員公司，加強同業自律，規范市場行為。積極探索有效的自律措施。
（七）對交強險以及有政策支持的農業保險等業務實行更為嚴格的查處和監管原則。
五、工作要求
規范產險市場秩序，嚴厲打擊違法違規經營行為，建立一個公平規范有序競爭的產險市場是當前財產保險行業極為緊迫的重要任務，需要保險監管部門、保險公司、保險行業協會共同努力，齊抓共管，綜合治理。
（一）各保險公司要高度重視，按照要求切實貫徹落實好規范財產保險市場秩序工作。
1、加強領導，落實責任。各公司主要負責人負總責，要指定相關的管理部門及責任人專門負責該項工作的組織實施、監督和落實。各總公司要指定一至兩名聯系人，要制定和落實責任追究制度。
2、制定自查自糾工作方案，周密部署。各公司要根據要求，結合公司實際，制定切實可行的自查和整改方案，周密部署，狠抓落實，保證自查整改工作落到實處，保證2008年8月31日後依法依規經營。
3、樹立科學經營理念，加強落實內控建設，建立長效防範機制。總公司要切實改變片面追求速度、規模和市場份額的做法，建立科學的激勵約束考核機制，強化各級高管及從業人員的法律意識和效益觀念。改善財務管理，積極推進全面預算管理。強化內部稽核審計，切實解決內控制度不完善不落實、內控執行力逐級遞減等問題。同時，積極採取「見費出單」等措施，從制度上、源頭上防範數據不真實以及違法違規經營行為發生。
（二）保險監管部門要認真組織，嚴格監管，切實抓好財產保險市場秩序的規范工作。
1、牢固樹立科學監管理念，堅持依法監管、科學監管、有效監管。把維護保險消費者的利益作為監管的根本目的，把規范市場，防範風險，促進行業又好又快發展為己任。以強烈的事業心、責任感，科學有效的方法，敢抓善管的精神狀態去抓好產險市場秩序的規范工作。
2、做好全面規劃，突出重點。規范產險市場秩序，既是當前的一項重要監管任務，也是一項長期的經常性工作。各保監局要制定實施細則，整合監管力量，加大查處范圍和力度。重點關注和嚴厲查處2008年8月31日以後發生的違法違規行為。對此期間以前的問題要督促公司自查自糾。對有舉報的，只要在行政處罰追溯時限內，一律按規查處。
3、落實責任，守土有責。規范保險市場秩序，是全國保險監管工作會議部署的一項重點工作任務。各保監局、機關各相關部門一定要落實責任，按照職責范圍，嚴格監管市場違法違規行為。確保分管范圍內保險市場規范有序。對查處不力，市場繼續混亂的，要追究相關責任人責任。
4、建立上下聯動機制，形成監管合力，提高監管效能。各保監局在依法嚴肅查處保險公司分支機構違法違規行為的同時，針對檢查發現的問題，深入分析公司在內控機制、體制機制、管控手段等方面存在的問題，並將有關情況及時上報保監會財產保險監管部，由產險部向總公司提出質詢。保監會進一步強化償付能力監管，運用償付能力監管的倒逼機制，督促公司加強內部管控，依法合規經營。
5、要保持工作的連續性。要將進一步規范市場秩序工作與年初部署的各項監管工作有機結合起來，突出重點，通盤考慮，相輔相成，協調配合。對在整頓規范工作中遇到的問題，應及時上報保監會產險部。
6、要創新監管思路和方法，要注意運用教育、制度、處罰相結合的方法，做到疏堵結合，標本兼治，有效遏制產險市場突出問題，努力實現今年年底前，全國產險市場秩序明顯好轉。關於加強交強險管理有關工作的通知
保監發〔2008〕2號
各中資產險公司、各保監局、中國保險行業協會：
為進一步提高機動車交通事故責任強制保險（以下簡稱交強險）運行的水平，加強交強險業務管理，提高交強險服務質量，強化交強險核算和信息披露制度，保護被保險人和交通事故受害人的合法權益，現就有關問題通知如下：
一、要改進交強險理賠服務方式
（一）各從事交強險業務的保險公司（以下簡稱保險公司）必須採取有效措施，簡化理賠手續和流程、縮短結案周期、完善搶救費用墊付機制，不斷提高交強險理賠服務質量。
（二）中國保險行業協會應組織各保險公司及時修訂《交強險承保理賠實務規程》，規范各公司承保、理賠服務行業標准，並從2008年2月1日起在全國范圍內全面實施交強險無責財產賠付簡化處理機制。
（三）已實施道路交通事故快速處理機制地區，要及時總結當地有效做法和有益經驗，逐步完善運行機制及操作實務流程，使之更好地發揮作用。
二、要加強交強險核算管理
保險公司要嚴格按照有關法律、法規的要求，遵循「及時、准確、公平、透明」的原則，建立健全交強險財務核算、外部審計和信息披露制度。完善內部控制、改進業務流程、落實崗位責任制、提高信息系統運行水平、加強財務人員專業培訓，逐步形成核算管理的長效機制，確保交強險業務的各項核算要求落到實處。
三、要加大交強險成本控制力度
（一）各保險公司應採取措施加大對交強險各項成本的管控力度，壓縮交強險費用率水平，切實降低交強險總體費用水平，減少投保人負擔。
（二）交強險費用率水平高於行業平均水平的公司，必須對交強險費用情況進行詳細分析核查，制定嚴格預算，並採取有力措施控制交強險成本。
四、要改進交強險信息披露方式
（一）各保險公司要按法律法規的規定聘請專業水平高、社會公信力強的會計師事務所對交強險業務情況進行獨立的第三方審計。
（二）從2008年會計年度起，各保險公司每年應按照會計年度聘請注冊會計師對交強險業務進行審計；並在每年的4月30日前，將上一年度經注冊會計師審計的交強險專題財務報告一式四份報中國保監會，並同時報送報告電子版。
（三）保監會收到保險公司上報的交強險專題財務報告後十個工作日內未提出異議的，各保險公司須在五個工作日內通過保監會指定信息披露媒體披露本公司交強險專題財務報告摘要，同時通過公司網站披露專題財務報告全文，接受社會監督。
（四）保險公司應逐步細化交強險專題財務報告中《交強險經營費用明細表》項目，並在報表附註中對費用項目內容進行說明。
五、要做好新舊交強險切換工作
（一）交強險責任限額、費率方案（2008版）從2008年2月1日零時起實行。對截至2008年2月1日零時保險期間尚未結束的交強險保單，在2008年2月1日零時後發生道路交通事故的，按照新的責任限額執行；在2008年2月1日零時前發生道路交通事故的，仍按原責任限額執行。
（二）各公司要做好系統銜接、保單印製等工作，確保交強險新的責任限額、費率方案按時執行。
（三）各保險公司現行的交強險保險單最遲可沿用至2008年3月31日。但應當在保單的特別約定欄註明：「保險人按照中國保監會公布的交強險責任限額（2008版）承擔保險責任」等類似字樣。
六、要加強交強險重要環節監管
（一）各保監局要將轄區內交強險費用水平偏高的分支機構列為重點檢查對象。對經查實存在「虛列費用」的保險公司分支機構，要依法及時進行嚴肅處理。
（二）各保監局要加強對轄區內保險公司分支機構交強險數據真實性的檢查力度，重點檢查交強險保費收入和已決賠款確認、未決賠案估損、專屬費用指認、共同費用分攤等環節，全面准確反映經營結果。
（三）各保監局、各保險公司要高度重視交強險理賠服務投訴，及時解決各類矛盾糾紛，加強對社會各界反映情況研究，及時解答各類疑惑。對於服務質量差、信訪投訴多的分支機構及相關責任人及時警示，對於違法違規機構和人員依法嚴肅查處。
（四）各保監局要加強查處工作，對存在嚴重違法違規行為的保險公司分支機構，要依法採取「責令停止接受交強險新業務」、「責令撤換責任人」、「吊銷經營保險業務許可證」等嚴肅處理措施。
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