A. 你好，想請問一下你，為什麼企業用知識產權（專利、軟體著作權）進行評估作價投資入股不需要繳納增值稅
你好復根據規定 自產或外購產品制進行投資時視同銷售應當繳納相應的增值稅和所得稅
不過你子公司收到投資時可以抵扣增值稅 增值稅等於沒交
你這項知識產權計入子公司 根據最新規定500萬以內的可以一次性抵扣所得稅 到時候直接確認應納稅暫時性差異就行了
不過你母公司交的部分子公司可以抵了 合並報表中是沒這項稅收的
B. 公司股東以專利技術增資涉及到什麼稅種，要交個人所得稅么
接受專利技術增資的公司涉及技術轉讓合同的印花稅，但不涉及其他稅收。
但以專利技術出資的出資方還會涉及到所得稅和增值稅等。
以專利技術出資，視同轉讓無形資產，需要根據評估價值和賬面價值計算所得稅。
公司法第二十七條 【出資形式】股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價並可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資；但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。
對作為出資的非貨幣財產應當評估作價，核實財產，不得高估或者低估作價。法律、行政法規對評估作價有規定的，從其規定。
2016《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》
第一條 在中華人民共和國境內(以下稱境內)銷售服務、無形資產或者不動產(以下稱應稅行為)的單位和個人，為增值稅納稅人，應當按照本辦法繳納增值稅，不繳納營業稅。
第十五條 增值稅稅率：
(一)納稅人發生應稅行為，除本條第(二)項、第(三)項、第(四)項規定外，稅率為6%。
(二)提供交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，稅率為11%。
(三)提供有形動產租賃服務，稅率為17%。
(四)境內單位和個人發生的跨境應稅行為，稅率為零。具體范圍由財政部和國家稅務總局另行規定。
C. 請問股東以知識產權增資需要交個人所得稅嗎
一、稅收法規規定，知識產權投資入股，涉及到個人所得稅和營業稅，也涉及到企業所得稅。1、所得稅個人：根據個人所得稅的相關法規規定，對於個人將非貨幣性資產進行評估後投資於企業，暫不徵收個人所得稅。但在轉讓該項股權時，其作為轉讓收入抵扣價值的財產原值，只能以評估前的價值為標准，而不能以評估增值的價值為標准。事實上意味著，個人所得稅合法地遞延至轉讓股權時再予徵收。企業：一般來說，企業以非貨幣資產對外投資時，其公允價值大於其賬面價值的增值部分，視同轉讓所得納入應稅所得計繳企業所得稅；其公允價值小於其賬面價值部分視同轉讓損失，在所得稅前扣除。因此，若公司對外投資時，該無形資產存在增值或者評估增值的，就該增值部分應當計算繳納企業所得稅。
2、營業稅個人：根據稅收的相關法規規定，個人以無形資產投資入股同樣符合該文件規定的免徵營業稅條件，因此對個人以無形資產投資入股的行為，不應徵收營業稅。企業：以無形資產投資入股，參與接受投資方的利潤分配、共同承擔投資風險的行為，不徵收營業稅。但對投資者以無形資產投資獲得的股權轉讓，仍按轉讓無形資產稅目征稅。二、知識產權出資節稅的方案如今不少企業選擇了知識產權作價作價入股的方式減少資本投入，那是怎樣投資最劃算呢？與他人合夥經營所需負擔的稅收最輕。如果是個人以知識產權出資投資建廠經營，負擔的稅收包括：企業所得稅、工薪稅、流轉稅。如果你無力獨立經營，與他人合夥經營，你出技術，對方出資，建立企業，除了你處了需負擔企業應負擔的稅收外，僅需要負擔投資分紅所負的稅收額，而股票在你沒轉讓之前，不需負擔稅收。與之單獨的專利轉讓來講，你的稅收負擔是最輕的
D. 知識產權增資後可以再通過工商局剝離
根據《國家稅務總局關於非貨幣性資產評估增值暫不徵收個人所得稅的批復》（國稅函[2005]19號2005-4-13）「考慮到個人所得稅的特點和目前個人所得稅徵收管理的實際情況，對個人將非貨幣性資產進行評估後投資於企業，其評估增值取得的所得在投資取得企業股權時，暫不徵收個人所得稅。在投資收回、轉讓或清算股權時如有所得，再按規定徵收個人所得稅，其『財產原值』為資產評估前的價值」之規定，對個人以無形資產投資入股時的評估增值部分，不予徵收個人所得稅。但在轉讓該項股權時，其作為轉讓收入抵扣價值的財產原值，只能以評估前的價值為標准，而不能以評估增值的價值為標准。事實上意味著，個人所得稅合法地遞延至轉讓股權時再予徵收。
一、稅收法規規定，知識產權投資入股，涉及到個人所得稅和營業稅，也涉及到企業所得稅。
1、所得稅個人：根據個人所得稅的相關法規規定，對於個人將非貨幣性資產進行評估後投資於企業，暫不徵收個人所得稅。但在轉讓該項股權時，其作為轉讓收入抵扣價值的財產原值，只能以評估前的價值為標准，而不能以評估增值的價值為標准。事實上意味著，個人所得稅合法地遞延至轉讓股權時再予徵收。企業：一般來說，企業以非貨幣資產對外投資時，其公允價值大於其賬面價值的增值部分，視同轉讓所得納入應稅所得計繳企業所得稅；其公允價值小於其賬面價值部分視同轉讓損失，在所得稅前扣除。因此，若公司對外投資時，該無形資產存在增值或者評估增值的，就該增值部分應當計算繳納企業所得稅。
2、營業稅個人：根據稅收的相關法規規定，個人以無形資產投資入股同樣符合該文件規定的免徵營業稅條件，因此對個人以無形資產投資入股的行為，不應徵收營業稅。企業：以無形資產投資入股，參與接受投資方的利潤分配、共同承擔投資風險的行為，不徵收營業稅。但對投資者以無形資產投資獲得的股權轉讓，仍按轉讓無形資產稅目征稅。
二、知識產權出資節稅的方案如今不少企業選擇了知識產權作價作價入股的方式減少資本投入，那是怎樣投資最劃算呢？與他人合夥經營所需負擔的稅收最輕。如果是個人以知識產權出資投資建廠經營，負擔的稅收包括：企業所得稅、工薪稅、流轉稅。如果你無力獨立經營，與他人合夥經營，你出技術，對方出資，建立企業，除了你處了需負擔企業應負擔的稅收外，僅需要負擔投資分紅所負的稅收額，而股票在你沒轉讓之前，不需負擔稅收。與之單獨的專利轉讓來講，你的稅收負擔是最輕的
E. 做企業價值評估時增值需要繳稅嗎
對於企業做價值評估時增值的部分在稅法上既沒有明確列入征稅范圍，然而也未曾納入不征稅收入等范圍。後續，針對國有企業改制以及非貨幣性的資產投資，財稅主管部門下發了幾個具體文件，從文件的規定和導向來看，實際是將企業改制「評估增值」納入企業所得稅的增值繳稅范圍內的。其中典型的企業改制包括「公司制改制」和「股份制改制」，前者是指從非公司制形式改成「公司制」，本質上是公司設立的過程，股份制改制，是將有限責任公司改成股份有限公司，本質上是股份制公司設立的過程，二者均需要按照《公司法》等法律法規進行。無論是設立有限公司還是股份公司，涉及實物、知識產權、土地使用權等非貨幣性資產時，按照《公司法》等相關要求，均應進行企業的價值評估，且「不得高估或者低估作價」。
一、國有企業特殊規定
1、公司制改制
2017年9月22日，國家稅務總局發布《關於全民所有制企業公司制改制企業所得稅處理問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第34號），明確全民所有制企業改制為國有獨資公司或者國有全資子公司，改制中資產評估增值不計入應納稅所得額；資產的計稅基礎按其原有計稅基礎確定；資產增值部分的折舊或者攤銷不得在稅前扣除。
新政策對全民所有制企業改制中的資產評估增值採取遞延納稅政策，旨在鼓勵國有企業深化改革，減少稅收方面的障礙。
2、股份制改制
針對國有企業（納入中央或地方國有資產監督管理范圍的國有獨資企業或國有獨資有限責任公司）股份制改制，財政部、國家稅務總局增下發《關於企業改制上市資產評估增值企業所得稅處理政策的通知》（財稅[2015]65號），對符合條件的國有企業改制上市過程中發生資產評估增值所得稅處理如下：
（1）國有企業改制上市過程中發生的資產評估增值，應繳納的企業所得稅可以不徵收入庫，作為國家投資直接轉增該企業國有資本金（含資本公積，下同），但獲得現金及其他非股權對價部分，應按規定繳納企業所得稅。
（2）國有企業100%控股（控制）的非公司制企業、單位，在改制為公司制企業環節發生的資產評估增值，應繳納的企業所得稅可以不征稅入庫，作為國家投資直接轉增改制後公司制企業的國有資本金。
（3）經確認的評估增值資產，可按評估價值入賬並按有關規定計提折舊或攤銷，在計算應納稅所得額時允許扣除。
財稅[2015]65號同時明確，通知所稱國有企業改制上市，主要包含三種情形：（1）國有企業以評估增值資產，出資設立擬上市的股份有限公司；（2）國有企業將評估增值資產，注入已上市的股份有限公司；（3）國有企業依法變更為擬上市的股份有限公司。
可見，對於國有企業「公司制改制」和「上市改制」，在征稅的基本前提下，採取了差別對待，前者實行所得稅遞延政策，後者實行以「稅」轉增資本金的變通做法。
二、一般性規定
事實上，針對國有企業改制中的資產評估增值，在前述政策（財稅[2015]65號、國家稅務總局公告2017年第34號）出台之前，財稅主管部門曾經不止一次針對個案企業（一般為大型央企）發布文件，旨在支持並落實國家推進央企改制的決策。十八大以來，國家要求落實稅收法定原則，針對單個企業發布稅收文件的情形已經不復存在。
對於包括非國有企業等其他企業改制（主要體現為非貨幣性資產投資行為），長期以來，實際上是缺少明確稅收文件的。2014年以來，國家財稅主管部門相繼發布財稅〔2014〕116號文、國家稅務總局公告2015年第33號 等文件，對於改制中非貨幣性資產投資行為涉稅處理逐漸明確。
可見，對於企業價值評估產生的資產增值繳稅，目前稅收政策基本建立，並且進行征稅並無異議，但是考慮到征管實際，普遍採取了遞延納稅的稅收政策，針對符合條件的國有企業等特殊對象，採用的遞延納稅政策更加徹底，與此同時實施了「稅收轉增資本金」等較為靈活的處理。
F. 用知識產權增資需要繳稅嗎若要繳，怎麼繳
不需要繳納稅款的。
G. 稅務知識產權出資交多少稅
投資來時被投資公司交知識產權自評估價萬分之五的增資印花稅。獲得分紅時，如果是個人，按分紅金額交20％的個人所得稅；如果是企業，計入投資收益，如果該季度盈利，按盈利額乘上企業的所得稅率交所得稅，如果該季度未盈利則不需要交所得稅。
H. 知識產權增資需要交個稅嗎
不需要繳稅
國稅函〔2005〕319號《國家稅務總局關於非貨幣性資產評估增值暫不徵收個人所得稅的批復》（二00五年四月十三日）：可網路查看
I. 知識產權可以用作評估增資嗎
知識產權增資屬於無形資產增資。
無形資產投資是指投資人以擁有的專利權、非專利技術、商標權、土地使用權等作為投資。應按雙方同意接受的數額確定無形資產的價值，還應有必要的文件作為處理依據。以無形資產進行投資，其投資額度按中國現行財務制度規定，不得超過企業注冊資金的20%；情況特殊需要超過20%，應當經有關部門審查批准，但最高不超過30%。
知識產權評估增資是指股東擁有的知識產權財產權經國家權威知識產權評估機構評估作價後，按照國家公司法規的規定的法定程序用作公司注冊資本金的行為。
增資的知識產權范圍
1、著作權按照《中華人民共和國著作權法》規定，著作權的范圍包括：文字作品，口述作品，音樂、戲劇、曲藝、舞蹈作品，美術、攝影作品，工程設計、產品設計、圖紙及其說明，地圖、示意圖等圖形作品，計算機軟體等。在實踐中使用軟體著作權進行知識產權評估後進行投資入股的案例較多，因為軟體著作權屬於一種技術型的知識產權。
2、商標權按照《中華人民共和國商標法》規定，商標權的范圍包括：以正式注冊的、生產經營商品或服務項目的各種文字、圖形標記以及以生產或經營企業的名稱作為的標記等。
3、專利權按照《中華人民共和國專利法》規定，專利權的范圍包括：發明專利、實用新型專利、外觀設計專利等。
4、專有技術包括未申請專利保護的發明、外觀設計、包裝設計、廣告設計、設計圖紙、工藝流程設計、加工規范、獨特的生產加工方法等。
以上一類知識產權，僅供參考。由於各地工商局對知識產權的理解有差別，所以以各地工商局的規定為准。