① 個人用知識產權等非貨幣性資產投資入股，取得的所得需要繳納個人所得稅嗎
《財政部抄 國家稅務總局關於個人非貨幣性資產投資有關個人所得稅政策的通知》（財稅〔2015〕41號）文件規定：「一、個人以非貨幣性資產投資，屬於個人轉讓非貨幣性資產和投資同時發生。對個人轉讓非貨幣性資產的所得，應按照『財產轉讓所得』項目，依法計算繳納個人所得稅。」
② 知識產權出資是否需要繳納稅收
如果是個人以知識產權出資投資建廠經營，負擔的稅收包括：企業所得稅、工薪稅、流轉稅。 (新聞稿在線 2013/5/8)企業登記注冊資金通常都是一筆不小的資金，而以知識產權作價入股不僅可以推動專利技術產生後更快地找到實施途徑 同時也能大大的降低資金的額度，因此企業對於知識產權出資的關注度也再日漸提高，下面科易網小編將與大家共同探討下知識產權出資的稅務問題。一、知識產權出資的需不需要繳納稅收？根據現行稅收法規規定，知識產權投資入股，涉及到個人所得稅和營業稅，也涉及到企業所得稅。1、所得稅個人：根據個人所得稅的相關法規規定，對於個人將非貨幣性資產進行評估後投資於企業，暫不徵收個人所得稅。但在轉讓該項股權時，其作為轉讓收入抵扣價值的財產原值，只能以評估前的價值為標准，而不能以評估增值的價值為標准。事實上意味著，個人所得稅合法地遞延至轉讓股權時再予徵收。企業：一般來說，企業以非貨幣資產對外投資時，其公允價值大於其賬面價值的增值部分，視同轉讓所得納入應稅所得計繳企業所得稅；其公允價值小於其賬面價值部分視同轉讓損失，在所得稅前扣除。因此，若公司對外投資時，該無形資產存在增值或者評估增值的，就該增值部分應當計算繳納企業所得稅。2、營業稅個人：根據稅收的相關法規規定，個人以無形資產投資入股同樣符合該文件規定的免徵營業稅條件，因此對個人以無形資產投資入股的行為，不應徵收營業稅。企業：以無形資產投資入股，參與接受投資方的利潤分配、共同承擔投資風險的行為，不徵收營業稅。但對投資者以無形資產投資獲得的股權轉讓，仍按轉讓無形資產稅目征稅。二、知識產權出資節稅的方案如今不少企業選擇了知識產權作價作價入股的方式減少資本投入，那是怎樣投資最劃算呢？據科易網小編料及，與他人合夥經營所需負擔的稅收最輕。如果是個人以知識產權出資投資建廠經營，負擔的稅收包括：企業所得稅、工薪稅、流轉稅。如果你無力獨立經營，與他人合夥經營，你出技術，對方出資，建立企業，除了你處了需負擔企業應負擔的稅收外，僅需要負擔投資分紅所負的稅收額，而股票在你沒轉讓之前，不需負擔稅收。與之單獨的專利轉讓來講，你的稅收負擔是最輕的。 來源： 科易網 該企業其它新聞稿 2013-05-08 09:28 【文化】觀點/報告 知識產權出資創立公司需注意的三個問題 對於中小企業來說，如何以最少的資金成功完成公司注冊是非常重要的問題。因此「根據《公司法》規定，股東可以用知識產權作為注冊資本出資。」這條規定就顯得相當的有分量，那麼如果用... 2013-05-08 09:22 【文化】觀點/報告 由3D列印引發的版權思考 3D列印是增材製造的俗稱。增材製造採用的是材料累加的製造方法，是一項革命性的新型製造技術。
③ 我個人以專利投資入股需要交稅嗎
目前，國家不斷鼓勵自主創業，很多人都在摩拳擦掌，想要注冊一家公司。但是有對注冊公司的相關知識不太了解，今天呢企盈小編就給大家來講下關於公司注冊完成後要申請成為一般納稅人嗎的問題吧，歡迎大家來閱讀討論。
其實，這個問題實際上就是，選擇一般納稅人還是小規模納稅人的問題。在增值稅管理上，把納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人，這兩種類型的納稅人在稅收規定、申報繳納稅款、計算方法等方面有著很大的區別。下面簡要介紹一下：
一、計稅方法不同
一般納稅人適用於一般計稅方法，可以利用稅款抵扣的方式來計算增值稅，也就是說，他當期需要繳納的增值稅=本期產生的銷項稅額—本期的進項稅額。
小規模納稅人不適用於一般計稅方法，適用於簡易計稅方法，也就是說，直接用收入乘以徵收率來進行計算繳納，徵收率一般為3%，不動產銷售等特別的業務適用於5%的徵收率。
二、稅收優惠
在稅收優惠方面，一般納稅人除了傳統的政策性優惠外，如免稅農產品等，其他的相關優惠很少。
在今年深化增值稅改革中，為小規模納稅人出台了一個非常大的增值稅優惠，就是每月不超過10萬元的銷售收入免徵增值稅，按季申報的可以享受每個季度30萬元銷售收入的免徵增值稅優惠政策，這個優惠政策是一個空前的，對於中小企業來講是一個很大的政策紅包。
三、客戶需求
一般納稅人和小規模納稅人在業務開展方面，需要根據客戶的需求來開具發票，很多的客戶是需要專用發票，而小規模納稅人，除了8個試點行業可以自行開具發票專用發票外，其他的小規模納稅人都不能自行開具發票，要到稅務機關代開專用發票，因此可能對業務開展是有一些影響。
第二，由於小規模納稅人適用的3%徵收率，而一般納稅人適用13%的稅率，如果含稅價相同的情況下，客戶方更希望獲得13%稅率的發票，這樣可以獲得更多稅款抵扣，在企業所得稅費用扣除方面也能獲得更大的優勢。
四、類型轉換
小規模納稅人，可以根據將來的發展需要，隨時可以申請登記為一般納稅人
一般納稅人一般情況下，不能再轉為小規模納稅人。今年國家又出台了一個優惠政策，就是在2019年12月31日前，連續12個月累計銷售收入不超過500萬的一般納稅人，可以申請轉回小規模納稅人，這是一個很特別的優惠政策，而且只是到今年年底。到明年，還不知道有沒有，也就是說，正常情況下，一般納稅人是不能再轉登記為小規模納稅人的，一旦選定，一般納稅人基本上就不能再回頭選擇為小規模納稅人了。
因此你是否選擇一般納稅人，還是要根據自己的情況，和客戶的需求來慎重選擇。
④ 請問股東以知識產權增資需要交個人所得稅嗎
一、稅收法規規定，知識產權投資入股，涉及到個人所得稅和營業稅，也涉及到企業所得稅。1、所得稅個人：根據個人所得稅的相關法規規定，對於個人將非貨幣性資產進行評估後投資於企業，暫不徵收個人所得稅。但在轉讓該項股權時，其作為轉讓收入抵扣價值的財產原值，只能以評估前的價值為標准，而不能以評估增值的價值為標准。事實上意味著，個人所得稅合法地遞延至轉讓股權時再予徵收。企業：一般來說，企業以非貨幣資產對外投資時，其公允價值大於其賬面價值的增值部分，視同轉讓所得納入應稅所得計繳企業所得稅；其公允價值小於其賬面價值部分視同轉讓損失，在所得稅前扣除。因此，若公司對外投資時，該無形資產存在增值或者評估增值的，就該增值部分應當計算繳納企業所得稅。
2、營業稅個人：根據稅收的相關法規規定，個人以無形資產投資入股同樣符合該文件規定的免徵營業稅條件，因此對個人以無形資產投資入股的行為，不應徵收營業稅。企業：以無形資產投資入股，參與接受投資方的利潤分配、共同承擔投資風險的行為，不徵收營業稅。但對投資者以無形資產投資獲得的股權轉讓，仍按轉讓無形資產稅目征稅。二、知識產權出資節稅的方案如今不少企業選擇了知識產權作價作價入股的方式減少資本投入，那是怎樣投資最劃算呢？與他人合夥經營所需負擔的稅收最輕。如果是個人以知識產權出資投資建廠經營，負擔的稅收包括：企業所得稅、工薪稅、流轉稅。如果你無力獨立經營，與他人合夥經營，你出技術，對方出資，建立企業，除了你處了需負擔企業應負擔的稅收外，僅需要負擔投資分紅所負的稅收額，而股票在你沒轉讓之前，不需負擔稅收。與之單獨的專利轉讓來講，你的稅收負擔是最輕的
⑤ 公司或個人以無形資產投資入股應如何納稅
現行稅收法規規定：轉讓無形資產，即轉讓土地使用權、專利權、非專利技術、商標權、著作權、商譽取得的收入，應徵收營業稅，也應徵收企業所得稅。但對以無形資產投資入股是否征稅，營業稅和所得稅的規定是不同的。 1、公司以無形資產投資入股 關於營業稅問題。根據《國家稅務總局關於印發〈營業稅稅目注釋〉（試行稿）的通知》（國稅發[1993]149號1993-12-27）第八條「以無形資產投資入股，參與接受投資方的利潤分配、共同承擔投資風險的行為，不徵收營業稅」之規定，以各種無形資產投資入股的行為，不屬於轉讓行為，不屬於營業稅征稅范圍，即不征營業稅。但對投資者以無形資產投資獲得的股權轉讓，仍按轉讓無形資產稅目征稅。所謂「投資入股」是指無形資產所有者以無形資產投資後是否參與合資企業的稅後利潤分配，共同承擔投資風險而言。如果是按銷售額或營業額的一定比例提取應得轉讓費或者取得固定收入，不承擔投資經營風險，則不屬投資入股，而屬於轉讓無形資產，應按轉讓「無形資產」稅目徵收營業稅。 而對所得稅問題，國家稅務總局國稅發[2000]118號文第三條規定：企業以經營活動的部分非貨幣資產對外投資，應在投資交易發生時，將其分解為按公允價值銷售有關非貨幣性資產和投資兩項業務進行所得稅處理，並按規定確認資產的轉讓所得或損失，依法繳納企業所得稅。也就是說，企業以非貨幣資產（如無形資產）對外投資時，其公允價值大於其賬面價值的增值部分，視同轉讓所得納入應稅所得計繳企業所得稅；其公允價值小於其賬面價值部分視同轉讓損失，在所得稅前扣除。因此，若公司對外投資時，該無形資產存在增值或者評估增值的，就該增值部分應當計算繳納企業所得稅。 至於評估及投資時的賬務處理問題，按以下方式處理： （1）新《企業會計制度》規定：以非貨幣性交易換入的長期股權投資，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。 ①評估價值＞賬面價值時 借：長期投資-股權投資（投出資產賬面價值＋相關稅費） 貸：無形資產（賬面價值） 遞延稅款（評估價值－賬面價值）×稅率 ②評估價值≤賬面價值時 借：長期投資——股權投資（投出資產賬面價值） 貸：無形資產（賬面價值） （2）如果企業執行舊的會計制度 ①評估增值時 借：長期投資-股權投資（投出資產公允價值） 貸：無形資產（賬面價值） 遞延稅款（公允價值－賬面價值）×稅率＝稅金 資本公積（公允價值－賬面價值－稅金） ②評估減值時 借：長期投資——股權投資（投出資產公允價值） 營業外支出（賬面價值－公允價值） 貸：無形資產（賬面價值） 2、個人以無形資產投資入股 關於營業稅問題。根據前述國稅發[1993]149號文件第八條的相關規定，個人以無形資產投資入股同樣符合該文件規定的免徵營業稅條件，因此對個人以無形資產投資入股的行為，不應徵收營業稅。 至於個人所得稅。根據《國家稅務總局關於非貨幣性資產評估增值暫不徵收個人所得稅的批復》（國稅函[2005]19號2005-4-13）「考慮到個人所得稅的特點和目前個人所得稅徵收管理的實際情況，對個人將非貨幣性資產進行評估後投資於企業，其評估增值取得的所得在投資取得企業股權時，暫不徵收個人所得稅。在投資收回、轉讓或清算股權時如有所得，再按規定徵收個人所得稅，其『財產原值』為資產評估前的價值」之規定，對個人以無形資產投資入股時的評估增值部分，不予徵收個人所得稅。但在轉讓該項股權時，其作為轉讓收入抵扣價值的財產原值，只能以評估前的價值為標准，而不能以評估增值的價值為標准。事實上意味著，個人所得稅合法地遞延至轉讓股權時再予徵收。
⑥ 個人轉讓專利權怎麼交稅
、稅收規規定知識產權投資入股涉及所稅營業稅涉及企業所稅1、所稅：根據所稅相關規規版定於非貨權幣性資產進行評估投資於企業暫徵收所稅轉讓該項股權其作轉讓收入抵扣價值財產原值能評估前價值標准能評估增值價值標准事實意味著所稅合遞延至轉讓股權再予徵收企業：般說企業非貨幣資產外投資其公允價值於其賬面價值增值部視同轉讓所納入應稅所計繳企業所稅；其公允價值於其賬面價值部視同轉讓損失所稅前扣除若公司外投資該形資產存增值或者評估增值該增值部應計算繳納企業所稅2、營業稅：根據稅收相關規規定形資產投資入股同符合該文件規定免徵營業稅條件形資產投資入股行應徵收營業稅企業：形資產投資入股參與接受投資利潤配、共同承擔投資風險行徵收營業稅投資者形資產投資獲股權轉讓仍按轉讓形資產稅目征稅二、知識產權資節稅案今少企業選擇知識產權作價作價入股式減少資本投入投資劃算呢與合夥經營所需負擔稅收輕知識產權資投資建廠經營負擔稅收包括：企業所稅、工薪稅、流轉稅力獨立經營與合夥經營技術資建立企業除處需負擔企業應負擔稅收外僅需要負擔投資紅所負稅收額股票沒轉讓前需負擔稅收與單獨專利轉讓講稅收負擔輕
⑦ 自然人以專利技術出資需要交稅嗎
如果是直接以專利權出資的話，共負盈虧，專利權屬於新公司所有不繳納。版
如果是只提供新公司使用，或者每年權只收取固定收益的話，需要繳納個人所得稅（特許權使用費）
一、 具體解析：
專利技術屬於知識產權的一種，那麼按照現行公司法規定的話，也是可以作為一種出資方式的。
二、 法條依據：
公司法第二十七條 【出資形式】股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價並可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資；但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。
對作為出資的非貨幣財產應當評估作價，核實財產，不得高估或者低估作價。法律、行政法規對評估作價有規定的，從其規定。
全體股東的貨幣出資金額不得低於有限責任公司注冊資本的百分之三十。
⑧ 用知識產權投資入股，需要繳納個人所得稅嗎
根據《財政部 國家稅務總局關於個人非貨幣性資產投資有關個人所得稅政版策的通知》（財稅權〔2015〕41號）規定：個人以非貨幣性資產投資，屬於個人轉讓非貨幣性資產和投資同時發生。對個人轉讓非貨幣性資產的所得，應按照「財產轉讓所得」項目，依法計算繳納個人所得稅。
⑨ 知識產權增資需要交個稅嗎
不需要繳稅
國稅函〔2005〕319號《國家稅務總局關於非貨幣性資產評估增值暫不徵收個人所得稅的批復》（二00五年四月十三日）：可網路查看