1. 土地增值稅的計算方法和步驟
確定不含增值稅收入總額；確定扣除項目金額；計算增值額；計算增值率：增值率值額/扣除項目金額×100%；按照增值率確定適用稅率和速算扣除系數；計算應納稅額：應納稅額地增值額×適用稅率-扣除項目金額×速算扣除系數。土地增值稅是對轉讓國有土地使用權及其地上建築物和附著物的行為征稅，不包括國有土地使用權出讓所取得的收入。具體包括：轉讓國有土地使用權。地上建築物及其附著物連同國有土地使用權一並轉讓。
2. 轉讓國有土地使用權交土地增值稅嗎
法律分析：根據我國法律規定，轉讓國有土地使用權需要繳納增值稅，土地增值稅的納稅義務人，應當繳納土地增值稅。
法律依據：
《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》第二條轉讓國有土地使用權、地上的建築物及其附著物（以下簡稱轉讓房地產）並取得收入的單位和個人，為土地增值稅的納稅義務人（以下簡稱納稅人），應當依照本條例繳納土地增值稅。
《中華人民共和國契稅暫行條例》
第一條 在中華人民共和國境內轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人，應當依照本條例的規定繳納契稅。
第二條 本條例所稱轉移土地、房屋權屬是指下列行為：
(一)國有土地使用權出讓；
(二)土地使用權轉讓，包括出售、贈與和交換；
(三)房屋買賣；
(四)房屋贈與；
(五)房屋交換。
前款第二項土地使用轉讓，不包括農村集體土地承包經營權的轉移。
第三條 契稅稅率為3-5%。契稅的適用稅率，由省、自治區、直轄市人民政府在前款規定的幅度內按照本地區的實際情況確定，並報財政部和國家稅務總局備案。
3. 轉讓土地使用權的增值稅稅率
土地使用權轉讓過程當中的增值稅稅率是11%，營改增以後，不動產租賃，不動產銷售以及土地使用權轉讓的適用稅收率都是11%。不過，轉讓土地使用權除了需要交增值稅之外，還得交契稅，印花稅，個人所得稅等相關稅費。《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》
第十五條 增值稅稅率：
(一) 納稅人發生應稅行為，除本條第(二)項、第(三)項、第(四)項規定外，稅率為6%。
(二) 提供交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，稅率為11%。
(三) 提供有形動產租賃服務，稅率為17%。
(四) 境內單位和個人發生的跨境應稅行為，稅率為零。具體范圍由財政部和國家稅務總局另行規定。
簽土地使用權轉讓合同有哪些注意事項?
1、轉讓合同的形式
國有土地使用權轉讓應當簽訂轉讓書面合同，明確雙方的權利義務。土地使用權轉讓時，土地使用權出讓合同和登記文件中所載明的權利、義務隨之轉移。
2、國有土地的權屬調查和資信能力調查
3、轉讓價格評估事宜
在轉讓前，應該對土地轉讓價格進行評估。因為土地使用權轉讓價格明顯低於市場價格的，市、縣人民政府有優先購買權。土地使用權轉讓的市場價格不合理上漲時，市、縣人民政府可以採取必要的措施。尤其是轉讓方為國有單位時，國有土地及相關資產須經法定估價機構估價，並經國土部門予以確認。
4、國有土地使用權轉讓的擔保
5、有關稅費
轉讓合同簽訂之時，雙方應對有關應繳納的稅費項目、標准及數額進行咨詢，並對稅費負擔問題進行明確。根據有關規定，稅費的計算依據一般為土地成交價，若成交價格明顯低於正常市場價的，則應以土地評估價作為計算依據。
6、土地用途及相關用地條件的變更
7、土地使用權轉讓時地上建築物、其他附著物所有權歸屬問題
8、權屬變更程序與支付轉讓價款問題
因國有土地使用權轉讓須經合同簽訂、國土部門審批、補辦相關手續、登記辦證等多個環節，有時還涉及抵押權解除等程序，故轉讓費的支付應採用分期付款方式。即根據轉讓程序設定付款期限與金額，體現相互制約與督促作用，以降低雙方交易風險。
9、國有土地使用權設定抵押後的轉讓問題
【法律依據】：
《土地增值稅暫行條例》第七條
土地增值稅實行四級超率累進稅率：
增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%。
增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%。
增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分，稅率為50%。
增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%。
4. 國有土地出讓要不要納土地增值稅
不需要。
1）土地增值稅只對「轉讓」國有土地使用權的行為征稅，對「出讓」國有土地使用權的行為不征稅。 （2）土地增值稅既對轉讓國有土地使用權的行為征稅，也對轉讓地上建築物極其他附著物產權的行為征稅。 （3）土地增值稅只對「有償轉讓」的房地產征稅，對以「繼承、贈與」等方式無償轉讓的房地產，不予征稅。不予徵收土地增值稅的行為主要包括兩種： ①房產所有人、土地使用人將房產、土地使用權贈與「直系親屬或者承擔直接贍養義務人」。 ②房產所有人、土地使用人通過中國境內非營利的社會團體、國家機關將房屋產權、土地使用權贈與教育、民政和其他社會福利、公益事業。
5. 國有土地使用權轉讓稅費得多少
國有 土地使用權轉讓 稅費得多少 1.單位和個人受讓的 土地使用權 ，以轉讓土地使用權取得的全部收入減去土地使用權的購置或受讓原價後的余額為營業額，按照5%的稅率徵收營業稅。 2.城市維護建設稅和教育費附加 以上述營業稅額為計稅依據，分別按照5%(納稅人在縣城、鎮的)和3%的稅率徵收城市維護建設稅和教育費附加。 3. 土地增值稅 根據《土地增值稅暫行條例》規定，轉讓國有土地使用權的行為，以轉讓土地使用權取得的全部收入減去法定的扣除額後的余額為土地增值額，按照累進稅率徵收土地增值稅。 《中華人民共和國城鎮 土地使用稅 暫行條例》第二條 在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內使用土地的單位和個人，為城鎮土地使用稅(以下簡稱土地使用稅)的納稅人，應當依照本條例的規定繳納土地使用稅。前款所稱單位，包括國有企業、集體企業、私營企業、股份制企業、外商投資企業、外國企業以及其他企業和事業單位、社會團體、國家機關、軍隊以及其他單位;所稱個人，包括個體工商戶以及其他個人。 法定的扣除額 (一)取得土地使用權所支付的金額 「取得土地使用權所支付的金額」可以有三種形式：以出讓方式取得土地使用權的，為支付的 土地出讓金 ;以行政劃撥方式取得土地使用權的，為轉讓土地使用權時按規定補繳的出讓金;以轉讓方式取得土地使用權的，為支付的地價款。 (二)與轉讓土地使用權相關的稅金 指在轉讓土地使用權時繳納的營業稅、城市維護建設稅，教育費附加、 印花稅 也可視同稅金扣除。 土地增值稅採取四級超率累進稅率，具體標准如下： 級數土地增值額稅率(%)稅率% 增值額未超過扣除項目金額50%的部分30 增值額超過扣除項目金額50%未超過100%的40 增值額超過扣除項目金額100%未超過200%的50 增值額超過扣除項目金額200%的部分60 對於此類問題額解決肯定要依據國家有關規定來進行，所以對於有關的當事人來說，即使自己的利益維護出現問題，對於土地的權益維護肯定有著明確的法律規定，所以對於有關的當事人來說，自己一定要積極的了解有關的規定，這樣就會有利於自己的利益維護。
6. 出讓國有土地使用權會產生哪些稅費
通過立法對國有 土地使用權 的出讓進行規范這也是為了加強對國家土地資源的管理，我們通過協議、 招標 等這些方式在獲得了國有土地使用權以後依然可以合法出讓給其他人的。但需要注意的一點就是，出讓國有土地使用權會產生相應的稅費，主要就是包括使用稅， 印花稅 以及相應的教育 附加稅 等。 出讓國有土地使用權會產生哪些稅費? (一) 土地增值稅 根據《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》(國務院令[1993]138號) 轉讓國有土地使用權、地上的建築物及其附著物(以下簡稱轉讓房地產)並取得收入的單位和個人，為土地增值稅的納稅義務人(以下簡稱納稅人)，應當依照本條例繳納土地增值稅。的規定貴公司不是納稅義務人可不繳納土地增值稅。 根據《中華人民共和國 契稅 暫行條例》(國務院令[1997]224號) 在中華人民共和國境內轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人，應當依照本條例的規定繳納契稅。貴公司應該繳納契稅。根據第三條 契稅稅率為3—5%。契稅的適用稅率，由省、自治區、直轄市人民政府在前款規定的幅度內按照本地區的實際情況確定，並報財政部和國家稅務總局備案。貴公司可以到土地所在地區的土地管理部門查詢。 (二) 土地使用稅 根據《中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例》(國務院令[1988]17號)第四條 土地使用稅每平方米年稅額如下: 1、大城市0.5元至10元; 2、中等城市0.4元至8元; 3、小城市0.3元至6元。 (三)營業稅及附加(出讓方)： 1、按轉讓價與購置價的差價繳納5%的營業稅。 2、按繳納的營業稅繳納7%的 城建稅 和3%的教育費附加。 (四)印花稅和契稅(雙方)： 1、按產權轉移書據(合同)所載金額繳納0.05%的印花稅。 2、按成交價格(合同)繳納3%的契稅(有的地方是5%)。 通過以上資料，我們能夠清晰的看到出讓國有土地使用權會產生的稅費主要就是包括以上四點了。但不管是土地的 增值稅 ，還是土地使用稅以及印花稅等這些稅費的徵收標准在全國各地不會是一樣的，所以在依法出讓國有土地使用權的時候，應該先到當地的國土資源部把一些需要注意的問題問清楚了，就包括稅費也可以到當地的地稅部門查詢。
7. 出讓國有土地使用權需要繳納土地增值稅嗎
法律分析：不需要。土地增值稅只對「有償轉讓」的房地產征稅，對以「繼承、贈與」等方式無償轉讓的房地產，不予征稅。不予徵收土地增值稅的行為主要包括兩種： ①房產所有人、土地使用人將房產、土地使用權贈與「直系親屬或者承擔直接贍養義務人」。 ②房產所有人、土地使用人通過中國境內非營利的社會團體、國家機關將房屋產權、土地使用權贈與教育、民政和其他社會福利、公益事業。
法律依據：《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》轉讓國有土地使用權、地上的建築物及其附著物(以下簡稱轉讓房地產)並取得收入的單位和個人，為土地增值稅的納稅義務人(以下簡稱納稅人)，應當依照本條例繳納土地增值稅。的規定貴公司不是納稅義務人可不繳納土地增值稅。
8. 轉讓土地使用權土地增值稅怎麼計算
一、轉讓 土地使用權 土地增值稅 怎麼計算? 土地增值稅應納稅額=[轉讓收入-評估價格-與轉讓房地產有關的稅金]×適用稅率。相關規定： ①評估價格是由政府批准設立的房地產評估機構評定的重置成本價乘以成新度折扣率後的價格; ②與轉讓房地產有關的稅金指營業稅、 城建稅 、教育費附加等; ③評估費可扣除。在計算土地增值稅的時候，由政府批准設立的房地產評估機構評估發生的評估費可以扣除;但個人隱瞞、虛報房地產成交價格進行評估的，評估費用扣除不被允許; ④若是已經繳納完 契稅 ，那麼在計算土地增值稅時不允許扣除。 二、土地增值稅徵收范圍 1、一般情況下，土地增值稅會對「轉讓」國有土地使用權的行為進行征稅，而「出讓」國有土地使用權的情況不需要徵收土地增值稅; 2、土地增值稅既對轉讓國有土地使用權的行為征稅，也對轉讓地上建築物及其它附著物產權的行為征稅。 3、土地增值稅只對「有償轉讓」的房地產征稅，對以「 繼承 、贈與」等方式無償轉讓的房地產，不予征稅。不予徵收土地增值稅的行為主要包括兩種： ①房產所有人、土地使用人將房產、土地使用權贈與「直系親屬或者承擔直接 贍養 義務人」。 ②房產所有人、土地使用人通過中國境內非營利的社會團體、國家機關將房屋產權、土地使用權贈與教育、民政和其他社會福利、公益事業。 三、什麼是土地增值稅 土地增值稅是指轉讓國有土地使用權、地上的建築物及其附著物並取得收入的單位和個人，以轉讓所取得的收入包括貨幣收入、實物收入和其他收入減去法定扣除項目金額後的增值額為計稅依據向國家繳納的一種稅賦，不包括以繼承、贈與方式無償轉讓房地產的行為。納稅人為轉讓國有土地使用權及地上建築物和其他附著物產權、並取得收入的單位和個人。征稅對象是指有償轉讓國有土地使用權及地上建築物和其他附著物產權所取得的增值額。土地價格增值額是指轉讓房地產取得的收入減除規定的房地產開發成本、費用等支出後的余額。土地增值稅實行四級超率累進稅率。土地增值稅實際上就是反房地產暴利稅，是指房地產經營企業等單位和個人，有償轉讓國有土地使用權以及在房屋銷售過程中獲得的收入，扣除開發成本等支出後的增值部分，要按一定比例向國家繳納的一種稅費。當前中國的土地增值稅實行四級超率累進稅率，對土地增值率高的多征，增值率低的少征，無增值的不征，例如增值額大於20%未超過50%的部分，稅率為30%，增值額超過200%的部分，則要按60%的稅率進行征稅。 綜上所述，我國的 土地所有權 是歸國家所有的，擁有土地使用權一般是不用交稅的，如果要轉讓擁有土地使用權的土地，那麼是需要額外交稅的，這 個稅 就是土地增值稅，因為土地的使用權在我國算是不動產，是有價值的，也可以變為財產，因此在用這個不動產取得利益是需要繳稅的。
9. 轉讓國有土地使用權需要繳納增值稅
國有土地出讓 的定義國家以土地所有者的身份將 土地使用權 在一定年限內讓與土地使用者，並由土地使用者向國家支付 土地使用權出讓 金的行為。 國有土地使用權 轉讓涉及三項稅： 土地增值稅 、契稅、 土地使用稅 。土地增值稅根據《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》(國務院令[1993]138號)第二條轉讓國有土地使用權、地上的建築物及其附著物(以下簡稱 轉讓房地產 )並取得收入的單位和個人，為土地增值稅的納稅義務人(以下簡稱納稅人)，應當依照本條例繳納土地增值稅。的規定貴公司不是納稅義務人可不繳納土地增值稅。契稅根據《中華人民共和國契稅暫行條例》(國務院令[1997]224號)第一條在中華人民共和國境內轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人，應當依照本條例的規定繳納契稅。貴公司應該繳納契稅。根據第三條契稅稅率為3—5%。契稅的適用稅率，由省、自治區、直轄市人民政府在前款規定的幅度內按照本地區的實際情況確定，並報財政部和國家稅務總局備案。貴公司可以到土地所在地區的土地管理部門查詢。土地使用稅根據《中華人民共和國 城鎮土地使用稅 暫行條例》(國務院令[1988]17號)第四條土地使用稅每平方米年稅額如下:一、大城市0.5元至10元;二、中等城市0.4元至8元;三、小城市0.3元至6元;